J’ai assisté dernièrement, en tant qu’invitée, à l’émission d’ Isabelle Maréchal au poste 98,5 FM.

Le thème était les personnes ainées qui sont victimes d’une fraude.

Pour l’écouter :  http://www.985fm.ca/audioplayer.php?mp3=195618

Je n’ai pas compter le nombre de secondes durant lesquelles j’ai parlé. Je dirais environ 60 secondes – tout en étant optimiste 😮 pour 60 minutes de présence. Tout en me regardant, l’animatrice me questionnait,  mais je n’avais pas le temps d’ouvrir la bouche que le micro était déjà pris.

Beaucoup d’informations pertinentes ont été données, c’est le plus important.

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Aux États-Unis, la fraude record contre une municipalité est de 54 millions de dollars. Une  municipalité de l’ Illinois avec un budget annuel de 6 à 8 millions de dollars a été fraudé par le trésorier-contrôleur (une femme). La personne a commencé à transfert des sommes d’argent en 1990 (7 ans après sa nomination au poste de trésorier).  Elle a ouvert un compte bancaire secret en 1990 au nom de la municipalité et elle était l’unique signataire de ce compte et la seule à savoir qu’il existait.  Le stratagème a continué pendant 21 ans. Les transferts variaient de 125 000 $ à 770 000 $. mais à compter de 2000, les transferts annuels se chiffraient dans les millions.

Étant donné que la municipalité était petite, il n’y avait pas de procédés de contrôle interne et tout le monde avait confiance dans le fraudeur. Elle est décrite par les citoyens comme une personne gentille, généreuse, efficace. Elle dépensait beaucoup et avait la passion des chevaux. Elle avait donc une écurie de 400 chevaux de qualité ( et de compétition )dans laquelle elle avait investi des millions…les millions de la ville, mais les gens pensaient qu’il y avait un riche investisseur  ou que sa famille détenait des avoirs dans une  compagnie de satellite.  Le coût de l’entretien des chevaux? 200 000 $ par mois! La sentence est tombée en 2013: 19 ans et 7 mois de prison.

La confiance n’est jamais un procédé de contrôle interne.

Source: AICPA – What CPAs can learn from de fleecing of Dixon, Ill.

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Le journal Le Monde fait un retour sur l’histoire de la fausse mine d’or en Indonésie et de la fraude de Bre-X de 1997. Une découverte d’une mine de 200 millions d’once d’or.

Une perte boursière de 6 milliards de dollars à la bourse de Vancouver. les investisseurs se sont arrachés les actions dont des fonds de pension.

 “… l’or, métal des dieux, fait perdre le sens commun”.

 

“Quand on a fraudé, on paie soi-même le prix de sa fraude.”

Cette affirmation a été faite par un député en France, Bruno Leroux. Il faisait allusion, à une fraude électorale par des candidats d’un parti politique.

Et si, les responsables des fraudes dans la construction, payait eux aussi en plus de la société.

Est-ce les sociétés , cette personne morale un peu immatérielle mais distincte ( et qui n’a pas d’âme ), mais  les dirigeants qui façonnent la culture organisationnelle qui sont responsables des fraudes?

Il faudrait que les corporations professionnelles se penchent aussi que cette question.

Je reçois de plus en plus de courriels et d’appels téléphoniques de concepteurs de site web pour rajeunir mon site. Il semble donc, selon l’opinion de certaine personnes ( et de moi aussi ),  démodé. Démodé,  malgré le fait que ce thème se vend toujours… Mais, à force d’entendre parler de construction, j’ai donc décidé qu’il était temps de faire des rénovations majeures sur mon site.

La créativité des fraudeurs est illimitée. Un article de La Presse explique une fraude perpétrée par des gens exploitant une entreprise de vente de tablettes de chocolat pour fins de recueillir des dons de charité.

La vente de tablettes de chocolat est un moyen très populaire de ramasser des fonds pour les organismes de charité. Or, des créateurs_de_fraude y ont vu une “belle” opportunité d’affaires.

Démarrage d’une entreprise, financement de la Banque fédérale de développement, une fausse mise de fonds de 700 000 $ dans le projet par les promoteurs faux états financiers, faux comptables pour des événements survenus de 2002 à 2005. 55 000 boîtes de chocolat dans les commerces du Canada, ça demande une très bonne organisation. Transferts des maisons familiales aux conjointes avant la faillite…

Les résultats :

• Entente à l’amiable avec la BFD pour 900 000 $ en 2011;

• Poursuite au criminel en octobre 2012.

«J’ai payé ma dette à la société», affirme Glenn Baker

Joint au téléphone, Glenn Baker affirme qu’il a payé sa dette envers la société en remboursant 900 000 $ au syndic Raymond Chabot. «Je ne pensais pas être accusé par la GRC, puisqu’on a payé le syndic», affirme l’homme d’affaires de 38 ans.

 

Un article de Francis Vaille de La Presse.

Conclusion: La décision de poursuivre au criminel ne dépend pas de la personne fraudée qui aurait obtenu un dédommagement pour ses pertes. Une entente de remboursement n’ est pas une absolution et une garantie de non poursuite. La fraude est un acte criminel et la décision de poursuivre dépend donc des procureurs de la Couronne.

Comme à chaque année l’Association of Certified Fraud Examiner publie les résultats de son enquête sur les fraudes, le rapport annuel 2012 de l’ACFE est disponible.

Voici les résultats:

•  La détection vient dans 43 % des cas d’un indice d’une personne (tip ou tuyau), dans 14,6% la détection vient d’une revue de la direction et dans 14,4% des cas la détection vient d’un audit;

• Dans 51% des cas, les indices d’une personne  viennent d’un employé et dans 22% des cas, l’indice vient d’un client;

• La fraude moyenne est de 147 000 $ pour les entreprises de moins de 100 employés,;

• La méthode privilégiée de fraude est par la facturation ( par exemple fausses factures) dans 32,2 % des cas et de 28% dans le cas de la corruption;
• Dans 41,6% la fraude est faite par un employé et dans 37,5% elle est faite par un directeur.

Pour plus d’information, voir la présentation power point.

Le power point ( en anglais)  peut être télécharger à l’adresse suivante: http://www.acfe.com/rttn.aspx

En pause pour mise à jour et rénovation du site.