La fraude de la semaine implique  un “Sir”, des entreprises financières , une banque à Antigua et 30 000 investisseurs qui seraient floués dans une pyramide de Ponzi.

Le New York Times publie un article intéressant sur le profil de l’accusé de fraude, Sir Allen Stanford et de son implication dans le domaine bancaire. Il a fondé une banque aux Carraibles, un journal, ouvert des restos et est propriétaire du stade de soccer .  Personnage charismatique, riche, glamour, yatch de luxe, plusieurs jets privés, villas …etc. Un homme impliqué socialement, avec des amis politiciens , contribuant à plusieurs partis politiques , payant des lobbyistes et… pouvant lancer des objets lorsque choqué selon l’article du New York Times.

Source:  New York Times , cliquez ici pour lire l’article complet.

Bloomberg publie un article sur l’enquête de la SEC en cours , cliquez ici.

Le risque de fraude dans une PME est beaucoup plus grand en période de récession:

“Employee fraud — from check-forgery schemes to petty-cash theft — tends to rise during tough economic times, when workers are feeling financial pressure in their personal lives, experts say. And small companies are especially vulnerable because they often lack stringent internal controls to prevent fraud. Sometimes, managers at affected companies attribute lost funds to lower sales — never even suspecting foul play.”

“A lot of times a small business will close its doors, and may never know they were defrauded — that the problem wasn’t a declining economy, that employees were stealing,” says James D. Ratley, president of the Association of Certified Fraud Examiners, an antifraud trade group based in Austin, Texas.

Jeffrey Sklar, a partner at Bellmore, N.Y., accounting firm Sklar, Heyman & Company LLP, says in a tough economy employees may feel pressure to maintain a certain lifestyle, or they may succumb to pressure from family or friends who know they have access to cash at work. In some cases, they may resent a business owner who drives a fancy car when they’re struggling to make ends meet.

“Desperate people do desperate things,” he says.”

Source : The Wall Street Journal Online

La santé financière et la survie d’une PME sont affectées directement par la fraude.

Bientôt sur le blog, une série d’articles sur les techniques de fraude dans les PME.

À suivre…

Les journaux américains mentionnent tellement de découvertes ou d’enquêtes sur des présumées fraudes que ça devient des faits divers. La dernière en lice: une fraude présumée d’un banquier billionnaire texan contre 50 000 épargnants pour 8 billions de dollars. L’enquête est en cours et aucune arrestation n’a été effectuée.

À lire en cliquant ici: Huffington Post

Il semblerait que l’on parle d’une fraude de type pyramide de Ponzy.

La justice américaine s’intéresse à des comptes bancaires suisses détenus par des américains. On exige de la banque suisse USB qu’elle donne des informations sur 52 000 comptes secrets détenus par des américains :

“UBS a en effet accepté mercredi de payer 780 millions de dollars pour solder une affaire d’évasion fiscale, et s’est engagée à livrer les identités des clients qu’elle avait aidés à échapper illégalement au fisc.”

…”UBS avait décidé en juillet de mettre un terme à son activité transfrontalière, qui selon les autorités américaines voyait «des banquiers suisses faire régulièrement le voyage aux États-Unis pour promouvoir le sceau du secret propre aux banques suisses auprès de clients américains intéressés par la dissimulation de revenus au fisc.”

Source: Cyberpresse

Serait-ce le début de la fin du secret bancaire qui fait la fierté des banques suisses?

À lire aussi ici: New York Times:

“In the criminal investigation that led to this week’s settlement, the Justice Department had zeroed in on about 19,000 wealthy Americans. Those UBS customers had a combined $20 billion in assets at the bank, and may have evaded $300 million a year in federal taxes through UBS’s undeclared offshore private banking services.”

“As part of Wednesday’s settlement, the Justice Department received the names and bank records of about 250 wealthy American clients of UBS. According to people briefed on the matter, the department was preparing to indict several on charges of offshore tax evasion. A Florida federal judge is expected to approve the enforcement request in three to six months, which allows UBS time to appeal and ask for extensions.“

Source : Le New York Times

Serait-ce le début de la fin du secret bancaire qui fait la fierté des banques suisses?

Avez-vous déjà téléchargé  une chanson sur internet , sans payer? Un film?  Les logiciels que vous utilisez sont-ils des copies piratées? Pourquoi payer 25$ pour un Dvd quand je peux l’avoir pour presque rien?

Imaginez que lorsque vous allez acheter un dvd ou un cd de votre artiste préféré vous pourriez le télécharger illégalement  ou que vous pouvez avoir la suite Microsoft Office pour 50$ ( copie illégale) au lieu de la suite complète à 995$? C’est tentant, c’est facile ( proximité) et le risque de se faire prendre est quasi nul ( sans risque) et que de toute façon, il n’y a rien là, tout le monde le fait, ( je le mérite, la société me doit bien ça, je paie déjà assez d’impôts, ils sont encore plus voleur que moi …etc).

Et si , au lieu de télécharger des copies illégales, vous aviez les mêmes conditions ou le même genre d’ environnement pour frauder votre patron? ou vos créanciers? ou des partenaires d’affaire ou votre associé?

Nous avons, ci-dessus, les 3 grands ingrédients communs à toutes les fraudes: la proximité ou la possibilité de faire, le sentiment que je ne me ferai pas prendre et que je le mérite et que je sauve de l’argent. Aucune différence entre la petite fraude individuelle ou les grandes fraudes telles que celle de Lacroix, Madoff et autres. La seule différence est l’ordre de grandeur de la fraude. Les motifs sont les mêmes. il n’y a pas un vieux dicton qui dit : qui vole un oeuf vole un boeuf?

Le téléchargement illégal , événement individuel que certains considèrent insignifiant est d’une ampleur gigantesque à l’échelle du net. En France, le téléchargement illégal atteint 500 000 vols de films par jour. Un article du journal Le monde ( cliquez ici) de Luc Besson ( le réalisateur, producteur et scénariste)  :  Halte au piratage à grande échelle via internet:

“Certains internautes se cachent derrière une idéologie, celle de la “culture gratuite”, oubliant au passage les centaines de milliers de salariés qui vivent de ce secteur. Grâce à une prise de conscience collective, le gouvernement s’apprête enfin à faire voter un dispositif qui permettra de punir les auteurs de ces vols.”

En plus de la personne qui télécharge illégalement, il y a le site qui vend à rabais ou qui donne, l’hébergeur qui reçoit une somme d’argent, les sites qui vendent de la pub à ces entreprises. Il y a plusieurs acteurs d’impliquer dans ce genre de traffic.

Et pendant ce temps là, toute une industrie de la culture et du divertissement ou même de l’informatique , les employés, les salariés, les auteurs, les artistes ont de la diffciculté à survivre.

Luc Besson termine par :

“Il faut que cesse l’hypocrisie qui permet à de grandes institutions françaises et internationales de gagner de l’argent sur le dos de créateurs qui ont perdu, rien qu’en France, 1 milliard d’euros en 2008 à cause du piratage d’oeuvres cinématographiques sur Internet. Le cinéma continue à vivre en France grâce à quelques professionnels passionnés qui réinvestissent en permanence ! La loi doit défendre ces artistes. Une société qui ne protégerait pas le talent et la passion de la cupidité et du cynisme serait une société à bien des égards désespérante, et le désespoir est une maladie que la France ne peut plus se permettre d’attraper.”

( source:  www.lemonde.fr)

Pour des statistiques au Québec , voir le site de l’ Adisq en cliquant ici.

La première fois où j’ai entendu parler des plans de relance rapides et express de l’économie je me demandé quel sera le délai où les fraudes seront connues. L’imagination et la créativité des fraudeurs est grande et très fertile. Ils ont une facilité à trouver les failles , à en profiter et par la suite cacher l’argent volé.

Déjà le FBI réassigne des agents luttant contre le terrorisme vers la section des crimes économiques:

“The FBI has reassigned some agents from terrorism cases to financial crimes.

The government’s $700 billion Troubled Asset Relief Program, and proposed economic stimulus legislation, likely will result in increased criminal activity, said Neil Barofsky, special inspector general of the TARP program, in prepared testimony.

“History teaches us that an outlay of so much money in such a short period of time will inevitably draw those seeking to profit criminally,” he said.”

À lire, sur Bloomberg en cliquant ici.

Un livre détaillant les “autopsies” de certaines fraudes et arnaques célebres: Sunbeam, Enron, WordCom, Xerox, Krispy Kreme, etc. mais d’un point de vue technique, comptable .

Le point intéressant c’est que l’auteur , un comptable, montre les signes ou les “red flags” qui permettent d’identifier des transactions douteuses.

Intéressant , mais pour les comptables ou gens ayant de bonnes notions financières et comptables.

L’année 2008 a été fertile pour les financiers: de gros bonis pour les directeurs financiers pendant que les épargnants perdent ( quelle est la perte de valeur dans vos Reer et fonds de pension?) .  Évidement , inutile de s’énerver, des pertes de 35%-40% c’est temporaire…ca va remonter, c’est certain (  avec des taux de rendement de 1 ou 2%, ca prend combien d’années pour récupérer? ).

Je pense aux  contribuables qui paieront la note de la relance des institutions qui ont causés le problème et continueront de payer via leurs impôts et taxes foncières pour les fonds de pension déficitaires ou qui paieront la note des pertes de la Caisse de dépôts .  Je pense aux victimes qui ont investis dans Norbourg, Mount Real , Norshield et qui ont perdu les épargnes d’une vie de travailleur.

Je remplis le réservoir de mon auto tout en regardant le prix du litre et je ne comprends pas que lorsque le prix du baril augmente, le lendemain ou presque le prix à la pompe augmente et lorsque le prix du baril baisse,  he bien…le prix à la pompe ne baisse pas .  J’écoute la radio ( après avoir fait le plein ) et j’entends que la crise est de la faute du consommateur ( dont moi ) parce qu’il consomme trop, qu’il est trop endetté et qu’il n’épargne pas assez, qu’il n’a pas été assez prudent.

J’écoute la télé et on interview un ex-fraudeur-repenti-charmeur-toujours-intelligent qui vient d’écrire un livre à succès sur ses fraudes et qui est présenté sous un jour vraiment sympathique .Hé oui, les fraudeurs sont sympathiques, on les admire, on les envie et surtout on s’identifie au genre de vie qu’ils mènent ( la vie des gens riches et célèbres est pour moi aussi! )

Et, quelles sont les solutions à cette crise? Hausser les impôts? Non, les baisser? Investir massivement dans les routes et infrastructures? Donner des crédits d’impôts pour les rénovations résidentielles? ( je vois déjà les grands sourires des futurs fraudeurs trouver des  moyens pour sauter sur de nouvelles occasions de fraudes ). Faire une commission d’enquête? Augmenter le taux de natalité et le taux d’immigration pour renouveller et augmenter la banque de payeurs de taxes ?

Sur le blog du diplo ( Le monde diplomatique) , un article de l’économiste Frédéric Lourdon:  Surtout ne changez rien!

“C’est le mode d’emploi de la bombe à hydrogène politique, il n’est nul besoin d’aller en chercher les composants chimiques dans un obscur recoin de l’internet, tous sont là, exposés sous nos yeux, il suffit de les observer et d’attendre leur précipité. Petite recette de chimie détonante : 1) la tragique désorientation des décideurs ; 2) la (remarquable) persévérance dans l’obscénité des hommes de la finance, même aux tréfonds de la déconfiture ; 3) l’état de rage qui gagne une part croissante de la population ; 4) la cécité, par atermoiement ou simple incapacité, de la quasi-totalité des médiateurs, gouvernants, partisans et syndicaux, incapables de saisir l’enjeu véritable de la situation, qui ne réclame pas le retrait d’une réforme, ou même d’une politique, mais une nouvelle donne d’une ampleur semblable à celle qui eut lieu au sortir de la deuxième guerre.” ( SOURCE, CLIQUEZ ICI )

L’auteur souligne le désarroi et l’incapacité des dirigeants , la nouvelle donne de “too big to fail” pour les grandes institutions et entreprises, justifiant ainsi l’aide de l’état

“Que la goinfrerie de la finance ne connaisse aucun frein pendant la déconfiture et que les bonus continuent de valser à milliards pendant l’aide publique est un non-événement du point de vue macroéconomique. Mais du point de vue politique, pardon ! Le fait est qu’avec la finance, 2009 commence en fanfare. Avant que ne soit formalisé son rachat par Bank of America, John Thain, président de Merrill Lynch, a décidé que lui-même et ses troupes avaient bien mérité un dernier petit bonus pour la route — entre 4 et 5 milliards de dollars, alors même que Merrill apporte en « dot » à son mariage 15 milliards de pertes, qui ont conduit le Trésor US à lui fournir 20 milliards de dollars supplémentaires d’argent public et une garantie de reprise de perte de… 118 milliards.”

Il explique aussi , pourquoi le plan de sauvetage des banques ne fonctionnera pas.

Les solutions proposées:

1. Refondre les structures bancaires et non pas l’achat des mauvaises créances
2. Relance salariale et de l’emploi
3. Justice sociale (abris fiscaux abolis, limite de la rémunération des dirigeants ..etc).

C’est une approche  socialiste au problème , article très intéressant, on peut être d’accord ou non.

Pourquoi les gens se font embarquer dans des pyramides ( de Ponzi ) ou croient les gens qui leurs promettent des taux de rendement “trop beau pour être vrai”?

J’ai eu l’occasion de mettre en garde des gens qui me parlaient  de leur volonté d’investir dans des placements “sans risque” avec des rendements de 20%, 30% et 50% . Plusieurs fois, après mes avertissements de prudence, les personnes me disaient que j’était folle de ne pas faire comme eux et d’investir et que je ne comprenais probablement rien à la finance. Par la suite, n’ayant plus de nouvelles des plus convaincus j’apprenais leurs pertes financières ou même leur faillite. C’était vraiment “il n’y a pas de pire sourd que celui qui ne veut rien entendre”.

Un article dans le Wall Steet Journal ,  écrit par un psychologue, sur ce que ce dernier appelle la “gullibility” ou la crédulité , naïveté:

“Why We Keep Falling for Financial Scams

Intelligent people have long been ruined by frauds. Psychologist Stephen Greenspan, who specializes in gullibility, explores why investors continue to be swindled — and how he came to lose part of his savings to Bernard Madoff.”

L’auteur a perdu 30% de son fonds de pension en l’ayant placé chez Madoff:

“I suspect that one reason why psychologists and other social scientists have avoided studying gullibility is because it is affected by so many factors, and is so context-dependent that it is impossible to predict whether and under what circumstances a person will behave gullibly. A related problem is that the most catastrophic examples of gullibility (such as losing one’s life savings in a scam) are low-frequency behaviors that may only happen once or twice in one’s lifetime. While as a rule I tend to be a skeptic about claims that seem too good to be true, the chance to invest in a Madoff-run fund was one case where a host of factors — situational, cognitive, personality and emotional — came together to cause me to put my critical faculties on the shelf.”

Un livre à lire.  Greg Farrel est un journaliste d’enquête  pour le journal  USA Today  et  se spécialise dans les fraudes des cols-blancs.

Très bien écrit, facile à comprendre, juste assez de détail pour comprendre l’environnement dans lequel se trouve les hauts dirigeants financiers, les courtiers et les analystes des marchés depuis 1980.

L’auteur explique les gestes posés, les acteurs, les dérèglementations qui ont amené cette situation. La modification des salaires fixes vers une rémunération par des options d’achat d’actions qui incitent à trafiquer les livres et à frauder les investisseurs. La dérèglementation et les pressions politiques. Les faibles effectifs de la Security Exchange Commission (SEC), et comment cette dernière a peu de budgets , peu de comptables et avocats pour exercer sa surveillance.

La corruption à tous les niveaux avec peu de moyens pour la contrer.

Le livre a été publié en 2006 , peu après les scandales d’Enron et de WordCom et l’auteur prévoyait d’autres scandales à l’horizon même après l’adoption de la loi Sarbannes-Oxley.

L’auteur donne , dans sa conclusion, les conseils suivants:

• Soyez sceptique
• Trouvez comment l’entreprise gagne son argent
• Ne croyez pas  quand les dirigeants d’entreprise disent avoir trouver une “autre façon de faire des affaires”
• Il faut  protéger ceux qui dénoncent
• Pour les employés de ces entreprises: attention à ne pas se retrouver  pris dans le conflit de fermer les yeux pour  garder son emploi ou même d’être complice en trafiquant les livres pour que ça paraise mieux
• Plus de fonds ( pour engager des employés compétents et en plus grand nombre)  et de pouvoir pour la SEC et des bonis pour les employés pour les motiver à trouver les fraudes ( car ils sont beaucoup moins bien payé que dans le privé).