Essentiels of Corporate Fraud De Tracy Coenen, ed. 2008 ( un peu moins de 30$) est un livre de 200 pages environ s’adressant aux propriétaires d’entreprise, gestionnaires et gens intéressés, mais qui n’ont aucune notion de base en prévention et détection de la fraude. Bonne présentation, facile à lire.
C’est une vulgarisation de la fraude qui donne une vue d’ensemble et qui permet de comprendre les rouages de la fraude dans une organisation. On y donne des statistiques sur la fraude, le profil des fraudeurs, les indices de fraude (red flags) , les fraudes les plus fréquentes et des moyens de prévenir la fraude.
Forensic Accounting and Fraud Examination de Kranacher, Riley and Wells . ed.2011, Wiley est le meilleur livre que j’ai lu et vu sur la juricomptabilité et la prévention et détection de la fraude. Son coût est de 170$ sur Amazon. Il le vaut. Kranacher est professeure à l’université et est spécialisée en juricomptabilité et Wells est le fondateur de l’Association of Certified Fraud Examiner.
Un livre écrit par un policier de la GRC sur ses expériences avec les fraudeurs et les victimes de fraude.
“Computer Forensics for Dummies” est le plus intéressant des 2.
Le livre “Techniques et stratégie d’un procès civil” de Luc Chamberland, Editions Yvon Blais s’adresse à de jeunes avocats. Cependant, il est d’une utilité importante et une excellente source d’informations pour un témoin expert qui veut connaître les rouages d’un procès civil. Toutes les étapes y sont expliquées ainsi, que les stratégies utilisées par les avocats de la partie demanderesse et de la partie défenderesse.
Le livre “L’expert: son rapport et son témoignage” de Claude Lavoie aux Éditions Yvon Blais, 2008 est un incontournable pour toute personne appelée à témoigner à titre d’expert. On y retrouve une liste des points à vérifier dans le rapport, les éléments que l’on doit retrouver dans le rapport et les pièges à éviter. C’est un ouvrage écrit dans un langage clair, concis, avec des photos, graphiques.
Un recueil de jurisprudence sur l’arbitrage au Québec vient d’être publié aux Editions Yvon Blais par Babak Barin et Marie-Claude Rigaud. Toutes les questions sur l’arbitrage y sont posées:
Le triomphe de la cupidité, écrit par l’économiste Joseph E. Stiglitz . Ce n’est pas un livre sur la fraude. La fraude est un acte criminel , illégal. Ce livre par le d’économie, de la crise immobilière américaine, du sauvetage des banques et surtout des acteurs. C’est l’analyse de la crise ‘made in USA’ de 2008, comment on y est arrivé, les gestes posés pour éviter la débâcle des banques, les erreurs. On remonte à l’époque de Reagan=Tatcher pour la dérèglementation, la politique de Bush et Obama qui arrive en plein fiasco et qui prend comme conseiller pour sortir les USA de la crise, ceux qui ont provoqué cette crise.
L’injonction Mareva. Une arme essentielle dans un contexte de fraude de l’entreprise, de Me Emmanuelle Saucier, Editions Yvon Blais, 2009.
Un livre à acheter.Toute l’histoire de Vincent Lacroix , de Norbourg et des différents acteurs de ce scandale. Yvon Laprade a fait un excellent travail. Facile à lire, une bonne chronologie des événements, une bonne description de tous les acteurs. Il fait un portrait assez détaillé de Vincent Lacroix.
Dans l’antre de Norbourg est un bouquin publié il y a quelques mois par un ancien vice-président de Norbourg, Philippe Terninck qui a travaillé un peu plus d’un an chez Norbourg et qui a quitté plusieurs mois avant que le scandale n’éclate. l’auteur n’est nullement accusé dans le scandale.
Si vous ne savez pas jusqu’à quel point le blanchiment d’argent fait partie des affaires et de la mondialisation, lisez ce livre: TheWashing Machine-How money Laundering and Terrorist Financing Soils US de Nick Kochan.Dans les années 1980, les paradis fiscaux se comptaient sur les doigts des deux mains. Maintenant leur nombre s’est multiplié par dix. On estime à 5% du produit national brut l’argent provenant de la drogue, sans compter le trafic d’armes, des organes humains, de l’esclavage. 100 milliards de dollars par année passerait du monde sous-développé au monde développé via des activités illégale selon le Fonds monétaire international. Le blanchiment d’argent implique l’intégration de l’argent “sale” dans le système bancaire . Quasiment toutes les grandes banques ont leurs succursales dans les paradis fiscaux, ils ont leur banque privé à l’intérieur de la banque, avec des conseillers, pour répondre à la demande d’une clientèle riche, très , très riche.
How to Smell A RAT – The Five SIgns of Financial Fraud. de Ken Fisher.
