Nous sommes submergés d’informations mais réjouissons-nous, il y a surement un spécialiste de l’économie travaillant pour le gouvernement ou une grande banque ou une grande firme d’investissements qui va témoigner que l’économie se relève, que le chômage diminue, que des emplois à 9$ de l’heure sont créés, bref si la bourse va bien, si les indices montent, hourra. J’ai même lu , il y a quelques semaines que les grandes fortunes familiales canadiennes se sont appréciés de 10% en valeur. Je me suis fait le commentaire, mais ils font affaire avec qui?  qui gèrent leur argent? surement pas les mêmes qui gèrent nos REER après la perte importante de 2008-2009. Ce sont probablement eux qui contrôlent leur argent. Le commun du mortel fait gérer ses économies par sa banque , son conseiller.C’est un phénomène récent dans l’histoire de l’homme que des gens mettent leurs économies à la banque et que des gens, diplômés MBA ou maîtrise en finance , aient le mandat de gérer ces sommes.

Les grandes banques américaines après avoir eu besoin de l’aide des gouvernements en 2008-2009 , avec l’ argent des payeurs de taxes,  avec de bons profits ou pas , se paient des bonis faramineux. Bon an, mal an, les gestionnaires de fonds de ces banques font de l’argent et reçoivent de beaux bonis. C’est aussi arrogant et révoltant que les directeurs des manufacturiers américains qui sont allés demandés l’ aide de l’état en jet  privé.

Il ne faut pas oublier que les banques peuvent emprunter , à presque rien comme taux d’intérêt , des sommes d’argent de la banque centrale. Le taux des emprunts sur les cartes de crédit sont, par contre, toujours aussi élevés.

Rien n’est fait pour aider le consommateur, celui qui subit la crise économique, par le gouvernement…non, il faut aider les banques.

Obama parle de taxer les banques…

“Les gens se disent pris en otage, car peu représenté, ni organisé en groupe. Aux États-Unis, un groupe prend forme , initié par la directrice d’un journal internet, le Huffington Post:   “Move Your Money “.

Selon, un  article de Rue89: Pour punir les grandes banques, prends ton oseille et tire-toi

Excédés par les pratiques scandaleuses de leurs banques qui ne cessent de leur pomper de l’argent pour un motif tordu ou un autre, des milliers d’Américains se sont mis à déserter les « big six » (Bank Of America, JP Morgan Chase, Goldman Sachs, Morgan Stanley, Wells Fargo, Citigroup) en transférant leur pécule dans de petites banques régionales. Partout dans le pays, des mouvements de citoyens se forment pour inciter les mécontents à abandonner les plaintes stériles pour l’action musclée. Les rapaces de Wall Street ont beau être puissants et protégés par un gouvernement qui ne fait rien pour museler leur insatiable avidité, si des millions de gens retirent leur argent de leurs coffres pour le mettre ailleurs, ils finiront bien par être obligés de prêter attention au grondement qui monte, qui monte. Surtout au moment où Wall Street s’apprête à distribuer d’indécents bonus aux cadres responsables de la crise et du bourbier financier, tandis que 12% d’Américains au chômage s’enfoncent dans les dettes, perdent leurs maisons et leur assurance santé.

Cessons de nous plaindre et agissons dans le sens de cesser de faire affaire avec des entreprises dont les dirigeants manquent d’éthique. Cessons de faire les moutons et faisons affaire localement avec des entreprises qui s’impliquent socialement dans le milieu…voilà les messages de ce mouvement.

Le site Move Your Money est à l’adresse:  www.moveyourmoney.info . En 7 jours, ils ont eu 340 000 visiteurs.

La fraude et la corruption existent partout dans le  monde et de plus en plus en Chine.

Selon le New York Times, le National Audit Office ,service chinois équivalent au vérificateur général,  estime à 35 milliards les fraudes de l’argent du gouvernement  pour les 11 premiers mois de 2009 en Chine. Compte tenu du salaire moyen des chinois qui est de 50$ par semaine, cette somme est énorme.

Ce service de vérificateur général surveille près de 100 000 départements, agences ou entreprises dont le gouvernement chinois est propriétaire. Présentement 1 000 employés feraient face à des mesures disciplinaires ou des poursuites suite à ces vérifications. Les genres de fraude : à peu près tous les moyens possibles.

Source: New York Times

Les sentences importantes contre les crimes financiers en Chine ,qui vont jusqu’à la peine de mort , ne semble pas avoir un effet dissuasif très fort. Le problème de corruption au sein du gouvernement chinois est un problème majeur.

En Chine,  une femme ayant fraudé des investisseurs, sur une période de 2 ans,  pour une somme totalisant 56 millions  a été condamnée à la peine de mort.

In China, the death penalty is used even for nonviolent crimes such as corruption or tax evasion. The country’s highest court, which reviews all death sentences, this year called for it to be used less often and for only the most serious criminal cases.

Une preuve que le phénomène des crimes financiers est internationnal  et que les peines sévères ne semblent pas être un moyen dissuassif.

Source : Associated Press

Un employé des Nations Unis, gagnant près de 180 000$ par année,  dont le travail est de promouvoir l’éthique, la transparence et la bonne gouvernance est accusé d’avoir reçu des allocations familiales et de logement réservées aux personnes à faible revenus en France.

À  lire sur Foxnews.

On revient toujours à la même chose, les gens peuvent dire n’importe quoi , ce qui compte ce sont les gestes.

La Huron Consulting Group a été fondé en 2002 après la dissolution de la firme comptable  Arthur Anderson, par des associés d’Arthur Anferson. Cette dissolution avait été ordonnée par la Cour après le scandale d’ENRON. Le scandale d’ENRON avait amené la loi SOX à être votée pour une meilleure gouvernance des entreprises.

Huron, co mpagnie publique américaine ,  mentionne sur son site internet ( cliquez ici pour le lien):

“Today’s accounting and finance professional faces a number of challenges. Business transactions are becoming increasingly complex, as are the accounting standards that may apply. Accounting for transactions incorrectly can have significant consequences, and the current regulatory environment discourages asking the external auditor for help to figure out the accounting. You need an objective resource that understands complex transactions and the authoritative literature that may apply. “

Le titre a plongé d’environ 70% de valeur dernièrement . La raison?

Une correction aux états financiers a été annoncé par le comité de vérification pour les années 2006, 2007, 2008. On a mal présenté la comptabilisation d’acquisitions , de l’achalandage et des paiements faits aux propriétaires. On aurait sous évalué les dépenses, donc les profits ont été sur évalués…et ce, dans les états financiers d’une firme spécialisée en questions comptables.

à lire: Jonathan Weil – Bloomberg

Selon le site  re:the auditors :

• on ne sait pas comment l’affaire a été connue; dénonciation, vérificateurs internes, vérificateurs externes?
• il y a eu plusieurs démissions à la haute direction;
• Enquête de la SEC;
• Plusieurs poursuites ont été déposées;
• La cie pourra-t-elle survivre après ce scandale?

“However, the warnings signs and red flags were there. Not only had there been independent analysts who sounded alarms, but their auditors, PwC are in there all the time, including providing due diligence for acquisitions and “consulting regarding financial accounting and reporting standards.”  In fact, PwC earned more from audit-related and tax fees than from the audit itself.  I thought that Sarbanes-Oxley was supposed to prevent the Arthur Andersen syndrome from happening again?”

( www.retheauditors.com)

Selon www.seekingalpha.com

“goodwill as a % of total assets (March 2008 through March 2009) averaged 50%. This is red-flag #1. Goodwill as a % of shareholder equity during the similar period averaged 137%, also a huge red flag.”

En résumé, une firme publique  spécialisé dans les questions comptables épineuses ,  dont les employés sont de grands spécialistes de l’interprétation des règles comptables , avec des vérificateurs  des états financiers dans les Big-4, payant des millions à PWC  ( usa) pour la vérification et autres conseils , avec une firme comptable inspecté par l’autorité américaine en la matière , la PCAOB, qui avait déjà identifié des déficiences au niveau du traitement de l’achalandage… s’est trompé et a surestimé ses profits pour les années 2006, 2007 et 2008.

C’est ce qui s’appelle se tirer dans le pied.

L’entreprise va-t-elle survivre? Ils pourront toujours la fermer et repartir sous un autre nom.

Plusieurs auteurs considèrent que les organisations et leurs leaders doivent montrer un certain sens de l’éthique ou ce que l’on pourrait appeler “agir en bon père de famille” pour lutter contre la fraude et la corruption.

J’ai vu, personnellement, des patrons avoir peur de se faire voler et surveiller de très près leurs employés et cherchant des employés honnêtes tout en étant eux-mêmes des fraudeurs du fisc , volant les clients ( par exemple en installant des pièces usagées et facturant pour des pièces neuves) . Les employés conscients et honnêtes quittent assez vite ce genre d’organisations.

De l’achat de cigarettes de la contrebande, des kits pour mettre à “off” le speedomètre d’une automobile louée, du travail au noir…etc , la fraude et la corruption est partout.

Comment un simple citoyen, payeur de taxes, dont les enfants vont payer encore des taxes pour de vieilles dettes  ,  se sent quand il lit le texte suivant , préparé par le procureur général  de l’état de New York dans un rapport publiée le 30 juillet et intitulé

“NO RHYME OR REASON: The Heads I Win, Tails You Lose – Bank Bonus Culture” ( cliquez sur le titre pour le rapport complet ):

“…one  thing is clear from this investigation to date: there is no clear rhyme or reason to the way banks compensate and reward their employ~es. In many ways, the past three years have provided a virtual laboratory in which to test the hypothesis that compensation in the financial industry was performance-based. But even a cursory examination of the data suggests that in these challenging economic times, compensation for bank employees has become unmoored from the banks’ financial performance. Thus, when the banks did well, their employees were paid well. When the banks did poorly, their employees were paid well. And when the banks did very poorly, they were bailed out by taxpayers and their employees were still paid well. Bonuses and overall compensation did not vary significantly as profits diminished. An analysis of the 2008 bonuses and earnings at the original nine TARP recipients illustrates the point. Two firms, Citigroup and Merrill Lynch suffered massive losses of more than $27 billion ateach firm. Nevertheless, Citigroup paid out $5.33 billion in bonuses and Merrill paid $3.6 billion in bonuses. Together, they lost $54 billion, paid out nearly $9 billion in bonuses and then received TA~ bailouts totaling $55 billion.

For three other firms -Goldman Sachs, Morgan Stanley, and JP. Morgan Chase -2008 bonus payments were substantially greater than the banks  net income. Goldman earned $2.3 billion, paid out $4.8 billion in bonuses, and received $10 billion in TARP funding. Morgan Stanley earned $1.7 billion, paid $4.475 billion in bonuses, and received $10 billion in TARP funding. JP. Morgan Chase earned $5.6 billion, paid $8.69 billion in bonuses, and received $25 billion in TARP funding. Combined, these three firms earned $9.6 billion, paid bonuses of nearly $18 billion, and received TARP taxpayer funds worth $45 billion. “

L’annexe A de ce rapport donne un tableau récapitulatif.

Pour Naomi Klein et d’autres, l’aide gouvernementale américaine aux banques est le pire vol de l’histoire. ( www.naomiklein.org)

Je me demande comment un prêteur  réagirait si un de ses clients corporatifs , une PME, qui lui devrait beaucoup d’argent , faisait une grosse perte  et se voterait un gros boni en même temps?

Une firme de consultants, Marquet International Ltd  ( www.marquetinternational.com) a publié une étude sur 174 cas  reportés de fraude de plus de 100 000$. On peut retrouver le rapport en cliquant sur l’adresse internet ci-haut.

Voici quelques données intéressantes:

• 60% des fraudes ( en nombre )  sont faites par des femmes;
• 75% des fraudes ( en argent) sont faites par des hommes;
• âge moyen du fraudeur: 43 ans;
• 50% des fraudes en argent sont faites par des fraudeurs de 40-49 ans;
• 50% des fraudeurs sont des employés du département de la comptabilité;
• Durée de la fraude : 4ans et demi;
• Dans 6% des cas, le fraudeur a un problème de jeu;
• 3% des fraudeurs ont des antécédents criminels;
• 9 des 10 plus importantes fraudes sont faites par des hommes.
• 10% des fraudes sont commises dans des organismes sans but lucratif  ou religieux.

Le journal Le Monde vient de publier un article mentionnant que AIG, l’assureur américain ayant fait des pertes de 99 milliards en 2008 et qui a reçu dernièrement 180 milliards d’ aide du gouvernement américain , s’apprête à verser des bonis de 165 millions aux responsables des activités financières.

À lire en cliquant ici: Les bonis de l’assureur AIG choquent Washington.

Plusieurs analystes avaient mis en garde le gouvernement américain de mettre des conditions à la réception de l’aide du gouvernement pour éviter des dérapages. Il semble que dérapage, il y a.

Les contribuables ( et leurs enfants, et leurs petits- enfants et les enfants de leurs petits-enfants)   n’ont pas fini de payer  pour la cupidité et le manque de sens moral de ceux qui bénéficient de leurs taxes.

À lire aussi dans le HuffingtonPost: AIG Execs who ruines the Company to Get 165 Million in Bonuses.

Il y a eu plus de 5 100 commentaires pour cet article sur leur site internet. La grogne semble monter.

Ça fait un peu penser aux dirigeant des grands manufacturiers GM et Chrysler arrivant en jet privé avec  gros sourires pour demander de l’aide à Washington pour sauver l’industrie automobile.

Pendant ce temps-là aux États-Unis se développent une nouvelle tendance,  les “Tent City”:

“There are reports of tent cities popping up across the country as unemployment rises in a worsening economy. The biggest and highest-profile shantytown is in Sacramento, where hundreds of newly-homeless tent residents are cooking soup in old coffee cans.

We want to know where else this is happening.”

À lire en cliquant ici: A Tent City Near You?  sur le site du Huffington Post.

Le programme français pour intensifier la lutte contre les fraudes de l’assurance-maladie instauré en 2005 porte fruit. En effet, on estime que les sommes récupérées sont équivalentes à la prise en charge de 210 000 assurés pendant un an.

“Les fraudes sont extrêmement variées. Il peut s’agir d’un hôpital qui facture indûment à l’assurance-maladie des consultations, d’un pharmacien qui participe au trafic du Subutex, un substitut à l’héroïne. Mais aussi d’une infirmière libérale qui facture des actes fictifs, ou bien encore du bénéficiaire d’une pension d’invalidité (payée par l’assurance-maladie) qui ne déclare pas tous ses revenus.”

Source: cliquez ici.

La fraude de la semaine implique  un “Sir”, des entreprises financières , une banque à Antigua et 30 000 investisseurs qui seraient floués dans une pyramide de Ponzi.

Le New York Times publie un article intéressant sur le profil de l’accusé de fraude, Sir Allen Stanford et de son implication dans le domaine bancaire. Il a fondé une banque aux Carraibles, un journal, ouvert des restos et est propriétaire du stade de soccer .  Personnage charismatique, riche, glamour, yatch de luxe, plusieurs jets privés, villas …etc. Un homme impliqué socialement, avec des amis politiciens , contribuant à plusieurs partis politiques , payant des lobbyistes et… pouvant lancer des objets lorsque choqué selon l’article du New York Times.

Source:  New York Times , cliquez ici pour lire l’article complet.

Bloomberg publie un article sur l’enquête de la SEC en cours , cliquez ici.

Les journaux américains mentionnent tellement de découvertes ou d’enquêtes sur des présumées fraudes que ça devient des faits divers. La dernière en lice: une fraude présumée d’un banquier billionnaire texan contre 50 000 épargnants pour 8 billions de dollars. L’enquête est en cours et aucune arrestation n’a été effectuée.

À lire en cliquant ici: Huffington Post

Il semblerait que l’on parle d’une fraude de type pyramide de Ponzy.

Avez-vous déjà téléchargé  une chanson sur internet , sans payer? Un film?  Les logiciels que vous utilisez sont-ils des copies piratées? Pourquoi payer 25$ pour un Dvd quand je peux l’avoir pour presque rien?

Imaginez que lorsque vous allez acheter un dvd ou un cd de votre artiste préféré vous pourriez le télécharger illégalement  ou que vous pouvez avoir la suite Microsoft Office pour 50$ ( copie illégale) au lieu de la suite complète à 995$? C’est tentant, c’est facile ( proximité) et le risque de se faire prendre est quasi nul ( sans risque) et que de toute façon, il n’y a rien là, tout le monde le fait, ( je le mérite, la société me doit bien ça, je paie déjà assez d’impôts, ils sont encore plus voleur que moi …etc).

Et si , au lieu de télécharger des copies illégales, vous aviez les mêmes conditions ou le même genre d’ environnement pour frauder votre patron? ou vos créanciers? ou des partenaires d’affaire ou votre associé?

Nous avons, ci-dessus, les 3 grands ingrédients communs à toutes les fraudes: la proximité ou la possibilité de faire, le sentiment que je ne me ferai pas prendre et que je le mérite et que je sauve de l’argent. Aucune différence entre la petite fraude individuelle ou les grandes fraudes telles que celle de Lacroix, Madoff et autres. La seule différence est l’ordre de grandeur de la fraude. Les motifs sont les mêmes. il n’y a pas un vieux dicton qui dit : qui vole un oeuf vole un boeuf?

Le téléchargement illégal , événement individuel que certains considèrent insignifiant est d’une ampleur gigantesque à l’échelle du net. En France, le téléchargement illégal atteint 500 000 vols de films par jour. Un article du journal Le monde ( cliquez ici) de Luc Besson ( le réalisateur, producteur et scénariste)  :  Halte au piratage à grande échelle via internet:

“Certains internautes se cachent derrière une idéologie, celle de la “culture gratuite”, oubliant au passage les centaines de milliers de salariés qui vivent de ce secteur. Grâce à une prise de conscience collective, le gouvernement s’apprête enfin à faire voter un dispositif qui permettra de punir les auteurs de ces vols.”

En plus de la personne qui télécharge illégalement, il y a le site qui vend à rabais ou qui donne, l’hébergeur qui reçoit une somme d’argent, les sites qui vendent de la pub à ces entreprises. Il y a plusieurs acteurs d’impliquer dans ce genre de traffic.

Et pendant ce temps là, toute une industrie de la culture et du divertissement ou même de l’informatique , les employés, les salariés, les auteurs, les artistes ont de la diffciculté à survivre.

Luc Besson termine par :

“Il faut que cesse l’hypocrisie qui permet à de grandes institutions françaises et internationales de gagner de l’argent sur le dos de créateurs qui ont perdu, rien qu’en France, 1 milliard d’euros en 2008 à cause du piratage d’oeuvres cinématographiques sur Internet. Le cinéma continue à vivre en France grâce à quelques professionnels passionnés qui réinvestissent en permanence ! La loi doit défendre ces artistes. Une société qui ne protégerait pas le talent et la passion de la cupidité et du cynisme serait une société à bien des égards désespérante, et le désespoir est une maladie que la France ne peut plus se permettre d’attraper.”

( source:  www.lemonde.fr)

Pour des statistiques au Québec , voir le site de l’ Adisq en cliquant ici.

La première fois où j’ai entendu parler des plans de relance rapides et express de l’économie je me demandé quel sera le délai où les fraudes seront connues. L’imagination et la créativité des fraudeurs est grande et très fertile. Ils ont une facilité à trouver les failles , à en profiter et par la suite cacher l’argent volé.

Déjà le FBI réassigne des agents luttant contre le terrorisme vers la section des crimes économiques:

“The FBI has reassigned some agents from terrorism cases to financial crimes.

The government’s $700 billion Troubled Asset Relief Program, and proposed economic stimulus legislation, likely will result in increased criminal activity, said Neil Barofsky, special inspector general of the TARP program, in prepared testimony.

“History teaches us that an outlay of so much money in such a short period of time will inevitably draw those seeking to profit criminally,” he said.”

À lire, sur Bloomberg en cliquant ici.

Une nouvelle fraude vient d’être mise à jour au Japon. Des rendements de 36% vous intéressent?

Vous voulez payer vos comptes avec une nouvelle monnaie virtuelle à l’aide de votre téléphone cellulaire?  Et vous pourrez acheter tout ce que vous voulez après un seul investissement initial.

Le “enten”  est la solution!  Ce sera l’unique monnaie universelle bientôt!

Cliquez ici pour l’article dans lemonde.fr

On estime à 50 000 le nombre de victimes de la fraude.

Le procès de Conrad Black pour fraude durant l’été 2007 à Chicago. Tous les détails y sont mentionnés . L’attitude des procureurs, des avocats de la défense, du juge. L’auteur, avocat de profession, décrit les différences entre le système américain et canadien durant un procès , les erreurs faites par les parties et l’arrogance de certains ainsi que toutes les étapes du procès. Il conclut en écrivant que si le procès avait été tenu au Canada, le verdict aurait été différent. D’ailleurs , il raconte aussi les efforts de Conrad Black pour obtenir un passeport canadien. On se rappellera que ce dernier, né au Canada, avait renoncé à sa citoyenneté canadienne pour avoir le titre de Lord en Angleterre : Lord Black, baron de Crossharbour et purge une peine d’emprisonnement de 6 ans et demi en Floride.

À  lire aussi   dans la Presse:   L ‘ arrogance a peut-être coulé Conrad Black

À lire sur Radio-Canada: Conrad Black veut en appeler de son procès

Aussi: Conrad Black va en appel

Des commentaires de juristes québécois:  Black Monday pour Conrad Black

Le site internet de Steven Skurka, l’auteur du livre; The Crime Sheet

Un blog de Conrad Black : Blacks Justice . Ce blog donne des liens sur les récents articles de Conrad Black.  Depuis mars 2008 jusqu’à aujourd’hui. Des articles écrits par Conrad Black dans le National Post.