Juricomptable, expert en évaluation d'entreprise, CPA, CGA, fiscaliste, arbitre accrédité. Consultante et formatrice. Expérience en détection de la fraude, expert-conseil dans litiges. Planification fiscale et successorale. Estimation de la valeur d'une entreprise. Arbitrage civil et commercial. Maîtrise en fiscalité. Formation en innovation, juricomptabilité, évaluation des dommages, évaluation d'entreprises.
Author Website: http://www.helenebouchard.ca
Pour votre information, il existe sur le web une bibliothèque des émails, courriels d’arnaques ou de fraudes. Vous y trouverez le texte de plus de 225 fraudes par courriels.
L’adresse:
http://www.fraudwatchers.org/forums/archive/index.php/f-154.html
Ou cliquez sur un livre.
On parle beaucoup dans l’actualité des fraudes aux investissements tels que les fraudes de Madoff, Lacroix et tous les autres faisant l’objet de l’actualité et étant sous enquête policière. De façon rationnelle , on se demande comment les victimes ont pu se faire arnaquer et croire à des profits de 12%, 15% et plus quand les conditions du marché sont de 3%, 5% ou 8%. Pourtant, les victimes peuvent être des gens d’affaires, des administrateurs de fondations, des acteurs, des gens scolarisés et des gens avertis. Ce ne sont pas nécessairement des gens peu avertis et négligents comme on pourrait le croire.
Il ne faut pas oublier que nous sommes constamment étudiés et analysés par des spécialistes en marketing qui veulent nous convaincre d’acheter leurs biens et services . On essaie de nous convaincre régulièrement d’ acheter un produit que l’on a pas nécessairement besoin, de voter pour un politicien plutôt qu’une autre tout en sachant que les promesses durant une campagne électorale ne sont pas nécessairement tenues après l’élection.
La socio psychologie étudie ce qui peut influencer les gens et les convaincre. Des études sur le terrain sont faites , des expérimentations pour voir comment les gens réagissent face à certains stimuli. Car nous sommes constemment stimuler et ce, même sans que l’on s’en rende compte.
Des auteurs de livre à succès nous disent que la volonté peut tout. Avec la bonne attitude et la pensée positive, par seulement la force de ma pensée , je peux devenir riche et attirer l’argent. Les livres sur la pensée magique abondent et sont des succès en librairie. Des revues sur les investissements nous racontent comment devenir millionnaire . Mme Unetelle ou M. Untel a accumulé 1 000 00$ en un an avec un investissement initial de 1 000$.
Les compagnies prônant les ventes à paliers multiples ou le marketing de réseau nous encouragent à adhérer comme entrepreneur et avoir du revenu passif. Pourquoi travailler? Vive le revenu passif , la belle vie, les voyages…etc. Être millionnaire…et surtout sans rien faire. Nous vivons dans un monde ou tout est possible, un monde avec des limites technologiques de plus en plus repoussées, un monde ou tout va vite.
Il est donc possible de croire à l’ incroyable.
Le pouvoir de l’influence et les techniques de persuasion: Une série d’articles à suivre
Le présumé fraudeur de 50 millions de la région de Montréal qui avait disparu depuis près de 3 semaines s’est livré à la Justice avec son avocat. Il devrait comparaître devant le juge pour répondre à des accusations de vol et de fraude.
Earl Jones agissait comme conseiller financier sans être inscrit auprès de l’ Autorité des marchés financiers. Il semblerait que les comptes bancaires de ce dernier étaient vides et que les chèques faits à ses clients étaient sans provision.
À suivre…
et à lire sur Radio-Canada .
Une firme de consultants, Marquet International Ltd ( www.marquetinternational.com) a publié une étude sur 174 cas reportés de fraude de plus de 100 000$. On peut retrouver le rapport en cliquant sur l’adresse internet ci-haut.
Voici quelques données intéressantes:
L’organisme sans but lucratif organisant le Grand Prix de Valcourt déclare faillite peu de temps après la découverte d’une fraude.
“Le conseil d’administration (CA) de la course de motoneiges a annoncé vendredi avant-midi que la décision a été prise à la suite de la présumée fraude dont le montant est estimé «à quelques centaines de milliers de dollars», indique un communiqué.” selon Claude Plante du journal La Tribune ( cliquez ici, pour le lien).
“En juin dernier, on apprenait que le Grand Prix de Valcourt avait déposé une poursuite en Cour supérieure contre l’ex-directrice administrative de l’événement qu’il soupçonne de fraude. Selon les documents de la poursuite déposés au palais de justice de Sherbrooke, le montant de la fraude s’élèverait à plus de 216 000 $ et celui-ci pourrait toujours être revu à la hausse.”
La fraude aurait été commise par l’utilisation de cartes de crédit. Il semblerait que l’ex-directrice de l’organisme a déjà été condamnée pour fraude dans la région de Matane. À lire.
Un autre cas parmi tant d’autres, mais celui-ci , le conseil d’administration a décidé de loger des poursuites devant les tribunaux civil et criminel. Les fraudes dans les organismes sans but lucratif sont plus fréquentes que l’on pourrait le croire. Peu d’employés, habituellement une personne qui a toute latitude au niveau compte bancaire, peu de contrôles, une confiance envers la personne par le conseil d’administration. Cette fraude découverte amène l’organisme à faire faillite. La question qui se pose est la suivante: n’y avait-il aucun indice dans les états financiers préparés par les vérificateurs ou dans leur travail de vérification? Le conseil d’administration avait-il fait une enquête avant l’engagement de la directrice? Une fraude qui amène la faillite de l’organisation est quand même un élément significatif.
Dur coup pour Valcourt compte tenu de l’impact de cette course pour la région et les amateurs de motoneige.
Au Québec, une autre histoire à la Madoff et Lacroix?
Un taux d’intérêt de près de 60% par année?
Un conseiller non inscrit à l’Autorité des marchés financiers?
Une personne de confiance que l’on connaît depuis longtemps?
Près de 50 personnes flouées? Une autre fraude à la Ponzi.
Toujours la même histoire. Un autre cas de fraude parmi tant d’autres. Où est donc le problème?
Est-ce que les gens sont attirés par de très bons taux d’intérêt et par une personne charismatique comme le taureau est attiré par le rouge?
Est-ce que plus de surveillance serait requis pour mettre des garde-fous un peu partout ou ne devrait-on pas mieux informer les gens sur la fraude, les fraudeurs, leurs techniques et comment surveiller leurs placements.
Le Grand Prix de Valcourt est organisé par une société sans but lucratif (OSBL). Ce genre d’organisation fait l’objet souvent de fraude de la part d’employés car on peut y retrouver moins de contrôles internes que dans une entreprise à but lucratif. Il y a habituellement un staff permanent limité et beaucoup de bénévoles.
Après le départ de la directrice, dont le poste a été aboli, on soupçonne une fraude de plus de 210 000$ . Une enquête est en cours et une analyse des dossiers entre 2002 et 2009 se fait présentement.
Sur cyberpresse, un article de Marc Gendron.
Un conseiller en placement est soupçonné d’avoir fraudé des investisseurs de la région de Trois-Rivières sur une période allant de 1999 à 2008. On y retrouve le même schéma que pour les autres fraudes: rendement supérieur, charisme du représentant, détournement des fonds à des fins personnelles et probablement aucune trace des fonds.
S’il est coupable, gageons que la peine d’emprisonnement ne sera pas très longue.
À lire sur Cyberpresse, en cliquant ici.
Quelles sont les 9 façons de tricher sur un cv?
1) Étirer les dates d’emploi pour combler les “trous” sans emploi ou pour camoufler un emploi non mentionné;
2) Exagérer les accomplissements et les bons coups et les compétences;
3) Changer le nom des postes pour améliorer le genre de poste;
4) Exagérer les diplômes et qualifications éducationnelles;
5) Périodes de non emploi ou de trous non expliquées;
6) Oublier des employeurs;
7) Utilisation de titres professionnels non justifiée;
8)Fausses raisons pour expliquer la fin des emplois précédents;
9) Donner de fausses références.
On retrouve le plus la créativité des gens au niveau des références. Fausses lettres, faux numéros de téléphone, service téléphonique qui confirme le poste…etc.
Tiré et adapté de : RESUME FRAUD: THE TOP 10 LIES deBy Christopher T. Marquet, CEO, Marquet International Ltd. and Lisa J.B. Peterson à l’adresse suivante: http://fraudtalk.blogspot.com/
Dans les différents médias on entend parler que des grosses fraudes , les petites qui touchent les Pme, quoique fréquentes , ne sont pas médiatisées. Souvent le propriétaire de l’entreprise ne porte pas plainte ni ne poursuit l’employé . On essaie souvent de “régler à l’amiable” avant de se rendre en Cour pour récupérer les sommes volées.
Aux États-Unis , par contre, le volume aidant, il y a des multitudes de journaux, de journalistes et de sites internets publiant ces fraudes.
Voici quelques exemples de “petites fraudes” comparées à la fraude de Madoff mais qui sont importantes pour une Pme:
Est-ce que votre entreprise est à l’abri de ce genre d’événement?
L’ ACFE a fait dernièrement un sondage auprès de ses membres pour connaître la situation actuelle sur les fraudes dans les entreprises pour avoir une image claire de la situation.
Les résultats montrent qu’il y a une augmentation des cas de fraude pour les raisons suivantes:
Le facteur prédominant est celui de la pression financière que les individus vivent et les organisations devraient mettre en place des programmes d’aide aux employés ( conseils, aide psychologique, etc.) . Les répondants au sondage croient qu’il y aura une forte augmentation des fraudes par les employés, des vols d’identité, des arnaques par des tierces parties et la corruption. Cette augmentation serait causé par les mauvaises conditions économiques.
Les entreprises se doivent d’être prudentes et vigilantes parce que des gens désespérés font des choses désespérés et que la dernière choses à faire en périodes difficiles est de réduire les contrôles mis en place contre les fraudes et malversations.
Un article intéressant cité sur le site de l’ACFE ( Association of Certified fraud Examiner) explique la montée et la chute de B. Madoff.
Un historique assez complet de toute l’histoire, les ramifications , l’implication de son frères et des enfants dans l’entreprise. L’auteur de l’article utilise le terme de “royal family” :
“Mark and Andy worked among their colleagues on the trading floor, but they sat on a raised platform, a few feet above everybody else. And even star employees knew that they could rise only so high.”
Des anecdotes croustillantes sur leurs vies passant par des Vespa, des bars topless, de la décoration essentiellement en gris et en noir, de l’obsession de la propreté et des lignes symétriques de B. Madoff.
Un article divertissant, digne d’une série télévisée qui, toutefois, nous renseigne sur la psychologie d’un fraudeur de haut niveau.
À lire en cliquant sur le lien suivant: Article de Fortune sur CNNMoney.
De retour après une période d’hibernation fiscale ou d’immersion fiscale.
Un autre exemple d’hameçonnage:
ABIDJAN,COTE D’IVOIRE.
AFRIQUE DE L’OUEST.
CHER MONSIEUR,
JE M’EXUSE SI MON MESSAGE VENAIT A VOUS PARVENIR COMME UNE SURPRISE.CECI N’EST PAS LE FRUIT D’UN HASARD , BIEN AVANT DE VOUS CONTACTER J’AI BEAUCOUP PRIE DI EU ET J’AI CHOISI VOTRE NOM PARMIS TANT D’AUTRES NOMS DUS A L’ESTIME ET LA NAT URE DES RECOMMANDATIONS QUI M’ONT DONNEE UNE IMPRESSION DE DIGNE PERSONNE HONO RABLE ET DE CONFIANCE SUR QUI JE PEUX COMPTER FAIRE DES AFFAIRES JE ME NOMME LORNA SYMI 22 ANS ET LA SEULE FILLE DES DEFUNTS MR ET MME JOSEPH SYMI ,BIEN AVANT QU’IL AIT ETE EMPOISONNE PAR SES ASSOCIES D’AFFAIRE PENDANT L ‘UNE DE LEUR RECONTRE PROFESSIONNEL SUR UN CONTRAT IMPORTANT D’EXPORTATION DE CACAO,MON PERE ETAIT MINISTRE DES RESSOURCES HUMAINES ET UN NEGOCIANT TRES RIC HE DE CACAO DONT NOTRE PAYS EST PREMIER PRODUCTEUR AU MONDE. QUAND A MA MERE, ELLE EST MORTE LE 21 OCTOBRE 1991,MON PERE M’A PRIS SI SPECIALE PUISQUE JE SUI S SANS MERE.
AVANT LA MORT DE MON PERE LE 24 JANVIER 2005 DANS UNE CLINIQUE PRIVEE ICI A AB IDJAN,IL M’A SECRETEMENT APPELE A SON CHEVET A LA CLINIQUE ET M’A DIT QU’IL A UNE SOMME DE $9,500,000 (NEUF MILLIONS CINQ CENTS MILLES DOLLARS AMERICAINS) D ANS UN COMPTE BLOQUE ET DANS UNE COMPAGNIE BANCAIRE ICI A ABIDJAN,ET M’A CONFI RMEE QUE JE SUIS L’HERITIERE DIRECTE DE LA SOMME EN BANQUE ET IL EN OUTRE M’A EXPLIQUE QUE C’ETAIT EN RAISON DE CETTE RICHESSE QU’IL A ETE EMPOISONNE PAR S ES ASSOCIES D’AFFAIRE,POUR CELA QUE JE DEVRAIS CHERCHER UN ASSOCIE ETRANGER DA NS UN PAYS DE MON CHOIX O? JE TRANSFERERAI CET ARGENT ET L’EMPLOIERAI POUR LE BUT D’INVESTISSEMENT,(PAR EXEMPLE INVESTIR EN INDUSTRIE ET GESTION DE BIENS I MMOBILIERS).MAIS MON ONCLE PARTERNELLE ETANT INFORMEE DE CELA VEUT METTRE TOUT EN OEUVRE EN ESSAYANT DE METTRE FIN A MA VIE POUR S’APPROPRIER DES BIEN QUE M ‘A LAISSE MON PERE.AINSI DONC JE VIS ACTUELLEMENT CACHE DANS UN HOTEL DE LA OU OU JE VOUS ENVOIE CE MESSAGE D’AIDE AFIN QUE SI C’EST POSSIBLE VOUS PUISSIEZ M’AIDEZ LE PLUS RAPIDEMENT .AINSI DONC SANS HESITER JE ME FIES A VOUS ,AFIN QU E VOUS PUISSIEZ M’AIDER DE MANIERES SUIVANTES.
1)M’AIDER A TRANSFERER CET ARGENT DANS UN COMPTE EN SECURITE OU DANS VOTRE COM
PTE.
2) ET SERVIR DE GARDIEN DE CES FONDS.
3) GARANTIR MON EDUCATION(ECOLE)ET M’AIDER A TROUVER LES INVESTISSEMENTS ADEQU
ATS EN VUE DE GARANTIR MON AVENIR
D’AILLEURS, TRES CHER,JE SUIS DISPOSEE A VOUS OFFRIR 30% (TRENTH POURCENTS) DE
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SI DE CES FONDS SOIT TRANSFERER DANS VOTRE COMPTE NOMME J’ATTENDS IMPATIEMMENT
UNE AIDE PARTICULIERE DE VOTRE PART S’IL VOUS PLAIT.
MERCI ET QUE DIEU VOUS BENISSE,
LORNA SYMI .
ECRIVEZ-MOI A MON E-MAIL PRIVE (symi.lorna@gmail.com )
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Pour faire suite aux articles précédents sur les bonis, transparence et gouvernance, un article intéressant a été publié dans les blogues du journal Le Monde: Les bonus secrets de Merryll Lynch sont-ils un scandale ou une fraude?
Une autre histoire de bonis ( en centaines de millions) en période de pertes gigantesques, d’aide du gouvernement américain par centaines de millions et de cupidité.
