Juricomptabilité et évaluation d'entreprise

Vous voulez maigrir facilement? Essayer les baies d’acai gratuitement!

J’ai un reçu un courriel d’un individu du Québec  victime d’une fraude lors d’un supposé essai des baies d’acai qui fait fondre littéralement l’excès de graisse.Sur la publicité on y voit  une jeune femme ayant devenue svelte après la consommation de ces baies.

On vous permet d’essayer les baies d’acai gratuitement en recevant un échantillon . Vous les recevez à votre domicile moyennant les frais d’expédition de 6$ environ.

Le problème est que vous êtes facturé jusqu’à 150$ par mois par la suite.

Le site www.francoischarron.com explique la procédure à suivre en cliquant sur le lien ici.

Le texte suivant est tiré de ce site:

“Bonne nouvelle! Vous n’aurez pas à vivre les péripéties et cauchemars d’internautes qui ont dû faire mille téléphones et courriels en anglais pour annuler les futures facturations de baies d’Açai.

Oubliez aussi d’appeler tout de suite Visa ou Mastercard.

Nous avons parlé avec le représentant de l’Office de la Protection du Consommateur qui mentionne  que vous devriez être si vous **suivez à la lettre LA recette pour vous sortir des griffes de ces arnaqueurs!

….

Parlant loi, la transaction a lieu là où est l’internaute qui achète! Ce sont donc les lois québécoises qui s’appliquent pour ce contrat, même si la compagnie est ailleurs au Canada, en Chine, en Afrique ou ailleurs dans le monde. Comme c’est la loi québécoise qui s’applique, vous pouvez leur parler en français! C’est à eux de vous comprendre!!! Jean-Jacques Préaux, relationniste de presse pour l’Office de la Protection du Consommateur est clair là-dessus. Vous pouvez leur parler en français. Le site pour vous vendre était en français, vous avez le droit d’être servi en français.

De toute évidence, vous vous êtes engagé à payer les frais de manutention de 5,95$ pour recevoir des échantillons gratuits! Et RIEN de plus!

Quoi faire pour être remboursé?

Écrire à la compagnie. Si vous avez l’adresse physique sur une facture ou un autre document, passez par la poste (et pourquoi pas en courrier recommandé – pensez à conserver votre preuve d’envoi). Sinon, utilisez le formulaire courriel «Contactez-nous» au bas de la page du site Web.

Dans votre message, oubliez les émotions et passez aux faits.

Donnez votre nom, adresse, numéro de téléphone et tout numéro de référence, dossier ou client que vous avez afin d’être clairement identifié. Ne redonnez pas votre numéro de carte de crédit par courriel, ce n’est pas sécuritaire.

Inspirez-vous du texte suivant pour rédiger votre lettre:

Je demande un remboursement complet de toutes sommes autres que le 5,95$ de frais de livraisons et l’annulation de votre contrat, car le produit a été vendu sous de fausses représentations.

La transaction ayant été effectuée au Québec, la loi sur la protection du consommateur s’applique et elle dit clairement que le commerçant est obligé de fournir une description détaillée de son offre.

À aucun endroit sur votre site il est clairement indiqué l’offre ailleurs que dans le texte légal des termes et conditions, qui en passant, a déjà la case d’acceptation cochée. De plus, même si on fait la lecture du texte des conditions, le montant qui sera facturé si nous n’annulons pas dans vos délais prévus est le seul chiffre du document qui est écrit en lettre. Façon de faire qui visiblement trompe l’œil et la vigilance du client.

Tel que le prévoie la loi du Québec, je vous demande donc le plein remboursement et l’annulation du contrat dans un délai de 15 jours suivant la réception de ce courrier.

Bien à vous,

(Signature)

Quoi faire après 15 jours?

Qu’ils ne vous aient pas répondu, qu’ils aient refusé ou qu’ils tentent d’étirer la sauce en échangeant 1000 courriels sans vous rembourser, voici ce que vous pouvez et devez faire après un délai de 15 jours.

Vous devez faire une demande par écrit à l’émetteur de votre carte de crédit. Elle doit contenir les renseignements suivants:

  • le nom du titulaire de la carte de crédit;
  • le numéro de la carte ainsi que la date d’expiration;
  • le nom du commerçant;
  • la date de la transaction (la conclusion du contrat);
  • le montant débité au compte de la carte de crédit;
  • la description détaillée des biens ou services achetés;
  • le motif de l’annulation;
  • la date de l’annulation de l’achat et le mode de transmission de l’avis d’annulation.

L’émetteur de la carte de crédit doit vous transmettre un accusé de réception dans les 30 jours suivant la réception de la demande. Il doit créditer votre compte du montant de toutes les sommes dues, c’est-à-dire procéder à l’annulation des frais portés à votre compte de carte de crédit pour la transaction, ainsi que ceux de tout contrat accessoire, selon l’échéance la plus courte, soit:

  • au plus tard dans les 90 jours suivant la réception de la demande;
  • ou dans un délai représentant deux périodes d’états de compte transmis par l’émetteur de la carte de crédit.

Dernier recours: l’OPC

Si l’émetteur de votre carte de crédit refuse de vous rétrofacturer, contactez l’Office de la Protection du Consommateur, votre dernier recours!

L’OPC vous propose un service d’assistance téléphonique personnalisé offert sans interruption du lundi au vendredi de 8h30 à 16h30.

Numéros de téléphone de l’Office:

  • Montréal: 514 253-6556
  • Québec: 418 643-1484
  • Trois-Rivières: 819 371-6400
  • Saguenay: 418 695-8427
  • Gatineau: 819 772-3016
  • Sherbrooke: 819 820-3694
  • Saint-Jérôme: 450 569-7585
  • Ailleurs au Québec: 1 888 OPC-ALLO (1 888 672-2556)”

** L’OPC ne peut vous garantir à 100% un remboursement , une entreprise pouvant toujours décider de contester une disposition légale devant les tribunaux . Mais vous avez en main toutes les informations pour faire une réclamation et vous défendre .

Lu: Corporate Resiliency

Praise for Corporate Resiliency. Managing the Growing Risk of Fraud and Corruption. De Toby Bishop et Frank Hydoski

Ce livre a été écrit par des associés de chez Deloitte. Il traite de la façon de traiter la fraude pour éliminer le plus de fraude possible quoiqu’étant impossible de le faire complètement. La meilleure façon est d’identifier le risque général de fraude et de le gérer pour minimiser les dommages éventuels.

Les auteurs introduisent le principe de la résilience qu’ils définissent comme étant un  modèle pour atteindre ces objectifs en une combinaison de moyens d’éviter les problèmes de fraude par la planification, par la gestion du risque et par la réduction de la vulnérabilité.  Ces moyens doivent donner des signaux d’alarme ( warning systems) et limité l’impact de la fraude par des processus.

Les auteurs font régulièrement référence à des documents publiés par Deloitte et disponibles sur le web.

Nouveau terme pour pas tellement de choses nouvelles sous le soleil.  Les bons concepts, les grandes lignes d’un programme de prévention et de détection de la fraude en entreprise  mais décrits de façon générale  et une pub pour Deloitte Forensic Center.

Lu: Fraud Risk Assessment

Fraud Risk Assesment. Building a Fraud Audit Program  de Leonard W. Vona.

Sur  le même thème que le volume précédent. L’importante de la prévention et la détection pour réduire les dommages provoquées par la fraude mais écrit par une personne d’expérience du domaine mais aussi de la formation et des séminaires. Toute une différence.

L’auteur parle des principes de la prévention et détection mais en plus avec le  côté pratique de la fraude . Écrit de façon claire, bien structuré et présenté. Ce qu’il faut regarder, la stratégie, les signaux d’ alarmes y  sont décrits pour nous permettre de bâtir un programme de prévention et détection de la fraude. Dans ce livre en plus de mentionner que ca prend des processus, on les décrits de façon très pratique.

Un très bon livre.

Hameçonnage: un autre exemple

Voici un autre exemple d’hameçonnage lorsqu’il est dans la boîte courrier indésirable. Les logos n’apparaissent pas, mais on a les titres et les adresses  complètes. Transférez ces appels de réponse dans la boîte de courrier indésirable si les courriels arrivent dans la boîte de réception.

hsbc.ca<http://www.team-italia.ca/italian/HSBC_4C_logo_15.JPG>

Dear HSBC user,

You have 1 new ALERT message

Please login to your HSBC Online

and visit the Message Center section in order to read the message.

To Login, please click the link below:

Go To HSBC Online <http://www.tobaccoseed.cn/zy/news/75751.html>

© Copyright HSBC Bank Canada 2009. ALL RIGHTS RESERVED

  1. à remarquer, le titre du logo en bleu qui se termine par JPG:  c’est un fichier image avec un nom team italia….bizarre. http://www.team-italia.ca/italian/HSBC_4C_logo_15.JPG
  2. à remarque , l’ adresse <http://www.tobaccoseed.cn/zy/news/75751.html>…tobaccoseed.cn, ca ne ressemble pas du tout à l’adresse du site internet de HSBC.

On ne répond jamais à ce genre de courriel, si vous avez des doutes, appelez par téléphone ( hé oui, l’ancienne technologie qui fonctionne toujours) directement votre succursale bancaire. Ne prenez aucune chance. Habituellement dans des cas de fraude par carte de crédit ou sur votre compte bancaire, on vous appelle par téléphone et on vous contacte par lettre postale.

Firmes de courtage américaines: culture organisationnelle et bonis

Plusieurs auteurs considèrent que les organisations et leurs leaders doivent montrer un certain sens de l’éthique ou ce que l’on pourrait appeler “agir en bon père de famille” pour lutter contre la fraude et la corruption.

J’ai vu, personnellement, des patrons avoir peur de se faire voler et surveiller de très près leurs employés et cherchant des employés honnêtes tout en étant eux-mêmes des fraudeurs du fisc , volant les clients ( par exemple en installant des pièces usagées et facturant pour des pièces neuves) . Les employés conscients et honnêtes quittent assez vite ce genre d’organisations.

De l’achat de cigarettes de la contrebande, des kits pour mettre à “off” le speedomètre d’une automobile louée, du travail au noir…etc , la fraude et la corruption est partout.

Comment un simple citoyen, payeur de taxes, dont les enfants vont payer encore des taxes pour de vieilles dettes  ,  se sent quand il lit le texte suivant , préparé par le procureur général  de l’état de New York dans un rapport publiée le 30 juillet et intitulé

“NO RHYME OR REASON: The Heads I Win, Tails You Lose – Bank Bonus Culture” ( cliquez sur le titre pour le rapport complet- le lien n’est plus disponbible-31/08/2012 ):

“…one  thing is clear from this investigation to date: there is no clear rhyme or reason to the way banks compensate and reward their employ~es. In many ways, the past three years have provided a virtual laboratory in which to test the hypothesis that compensation in the financial industry was performance-based. But even a cursory examination of the data suggests that in these challenging economic times, compensation for bank employees has become unmoored from the banks’ financial performance.
Thus, when the banks did well, their employees were paid well. When the banks did poorly, their employees were paid well. And when the banks did very poorly, they were bailed out by taxpayers and their employees were still paid well. Bonuses and overall compensation did not vary significantly as profits diminished.
An analysis of the 2008 bonuses and earnings at the original nine TARP recipients illustrates the point. Two firms, Citigroup and Merrill Lynch suffered massive losses of more than $27 billion ateach firm. Nevertheless, Citigroup paid out $5.33 billion in bonuses and Merrill paid $3.6 billion in bonuses. Together, they lost $54 billion, paid out nearly $9 billion in bonuses and then received TA~ bailouts totaling $55 billion.

For three other firms -Goldman Sachs, Morgan Stanley, and JP. Morgan Chase -2008 bonus payments were substantially greater than the banks  net income. Goldman earned $2.3 billion, paid out $4.8 billion in bonuses, and received $10 billion in TARP funding. Morgan Stanley earned $1.7 billion, paid $4.475 billion in bonuses, and received $10 billion in TARP funding. JP. Morgan Chase earned $5.6 billion, paid $8.69 billion in bonuses, and received $25 billion in TARP funding. Combined, these three firms earned $9.6 billion, paid bonuses of nearly $18 billion, and received TARP taxpayer funds worth $45 billion. ”

L’annexe A de ce rapport donne un tableau récapitulatif.

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Pour Naomi Klein et d’autres, l’aide gouvernementale américaine aux banques est le pire vol de l’histoire. ( www.naomiklein.org)

Je me demande comment un prêteur  réagirait si un de ses clients corporatifs , une PME, qui lui devrait beaucoup d’argent , faisait une grosse perte  et se voterait un gros boni en même temps?

Poursuites contre des conseillers financiers

La couverture médiatique sur les fraudes permet aux investisseurs d’être plus vigilants et de surveiller de plus près leurs placements. De nouvelles poursuites sont logées par des avocats :

“L’avocat Jacob L. Rothman, qui a intenté cette semaine des poursuites judiciaires au nom de deux présumées victimes, affirme que l’Autorité des marché financiers n’a pas fait son travail.

Selon lui, L’AMF aurait passé de 15 à 20 mois à enquêter sur la firme Progressive Management Ltd., une «coquille vide» située aux Bahamas pour le compte de laquelle des conseillers financiers ont sollicité ici des fonds d’investissement.”

À lire, en cliquant ici, un article de La Presse.

Une autre histoire de placements aux Bahamas …

Une bibliothèque d’émails d’arnaques

dreamstime_88587961Pour votre information, il existe sur le web une bibliothèque des émails, courriels d’arnaques ou de fraudes. Vous y trouverez le texte de plus de 225 fraudes par courriels.

L’adresse:

http://www.fraudwatchers.org/forums/archive/index.php/f-154.html

Ou cliquez sur un livre.

Fraude: le pouvoir d’influence et les techniques de persuasion

On parle beaucoup dans l’actualité des fraudes aux investissements tels  que les fraudes de Madoff,  Lacroix et  tous les autres faisant l’objet de l’actualité et étant sous enquête policière.  De façon rationnelle , on se demande comment les victimes ont pu se faire arnaquer et croire à des profits de 12%, 15% et plus quand les conditions du marché sont de 3%, 5% ou 8%.  Pourtant, les victimes peuvent être des gens d’affaires, des administrateurs de fondations, des acteurs, des gens scolarisés et des gens avertis. Ce ne sont pas nécessairement des gens peu avertis et négligents comme on pourrait le croire.

Il ne faut pas oublier que nous sommes constamment étudiés et analysés par des spécialistes en marketing qui veulent nous convaincre d’acheter leurs biens et services . On essaie de nous convaincre régulièrement  d’ acheter un produit que l’on a pas nécessairement besoin, de voter pour un politicien plutôt qu’une autre tout en sachant que les promesses durant une campagne électorale ne sont pas nécessairement tenues après l’élection.

La socio psychologie étudie ce qui peut influencer les gens et les convaincre. Des études sur le terrain sont faites , des expérimentations pour voir comment les gens réagissent face à certains stimuli. Car nous sommes constemment stimuler et ce, même sans que l’on s’en rende compte.

hypnosis

Des auteurs de livre à succès nous disent que la volonté peut tout. Avec la bonne attitude et la pensée positive, par seulement la force de ma pensée ,  je peux devenir riche et attirer l’argent. Les livres sur la pensée magique abondent et sont des succès en librairie. Des revues sur  les investissements nous racontent comment devenir millionnaire .  Mme Unetelle ou M. Untel  a accumulé 1 000 00$ en un an avec un investissement initial de 1 000$.

Les compagnies prônant les ventes à paliers multiples ou le marketing de réseau nous encouragent à  adhérer  comme entrepreneur et avoir du revenu passif. Pourquoi travailler? Vive le revenu passif , la belle vie, les voyages…etc. Être millionnaire…et surtout sans rien faire. Nous vivons dans un monde ou tout est possible, un monde avec  des limites technologiques de plus en plus repoussées, un monde ou tout va vite.

Il est donc possible de croire à l’ incroyable.

Le pouvoir de l’influence et les techniques de persuasion:  Une série d’articles à suivre

Earl Jones devant un juge

Le présumé fraudeur de 50 millions de la région de Montréal qui avait disparu depuis près de 3 semaines s’est livré à la Justice avec son avocat. Il devrait comparaître devant le juge pour répondre à des accusations de vol et de fraude.

Earl Jones agissait comme conseiller financier sans être inscrit auprès de l’ Autorité des marchés financiers. Il semblerait que les comptes bancaires de ce dernier étaient vides et que les chèques faits à ses clients  étaient sans provision.

À suivre…

et à lire sur Radio-Canada .

Profil d’un fraudeur: Quelques statistiques américaines sur les fraudes de 2008

Une firme de consultants, Marquet International Ltd  ( www.marquetinternational.com) a publié une étude sur 174 cas  reportés de fraude de plus de 100 000$. On peut retrouver le rapport en cliquant sur l’adresse internet ci-haut.

Voici quelques données intéressantes:

  • 60% des fraudes ( en nombre )  sont faites par des femmes;
  • 75% des fraudes ( en argent) sont faites par des hommes;
  • âge moyen du fraudeur: 43 ans;
  • 50% des fraudes en argent sont faites par des fraudeurs de 40-49 ans;
  • 50% des fraudeurs sont des employés du département de la comptabilité;
  • Durée de la fraude : 4ans et demi;
  • Dans 6% des cas, le fraudeur a un problème de jeu;
  • 3% des fraudeurs ont des antécédents criminels;
  • 9 des 10 plus importantes fraudes sont faites par des hommes.
  • 10% des fraudes sont commises dans des organismes sans but lucratif  ou religieux.

Faillite pour le grand Prix de Valcourt

L’organisme sans but lucratif organisant le Grand Prix de Valcourt déclare faillite peu de temps après la découverte d’une fraude.

“Le conseil d’administration (CA) de la course de motoneiges a annoncé vendredi avant-midi que la décision a été prise à la suite de la présumée fraude dont le montant est estimé «à quelques centaines de milliers de dollars», indique un communiqué.” selon Claude Plante du journal La Tribune ( cliquez ici, pour le lien).

“En juin dernier, on apprenait que le Grand Prix de Valcourt avait déposé une poursuite en Cour supérieure contre l’ex-directrice administrative de l’événement qu’il soupçonne de fraude. Selon les documents de la poursuite déposés au palais de justice de Sherbrooke, le montant de la fraude s’élèverait à plus de 216 000 $ et celui-ci pourrait toujours être revu à la hausse.”

La fraude aurait été commise par l’utilisation de cartes de crédit. Il semblerait que l’ex-directrice de l’organisme a déjà été condamnée pour fraude dans la région de Matane.  À lire.

Un autre cas parmi tant d’autres, mais celui-ci , le conseil d’administration a décidé de loger des poursuites devant les  tribunaux civil et criminel. Les fraudes dans les organismes sans but lucratif sont plus fréquentes que l’on pourrait le croire. Peu d’employés, habituellement une personne qui a toute latitude au niveau compte bancaire, peu de contrôles, une confiance  envers la personne par le conseil d’administration.  Cette fraude découverte amène l’organisme à faire faillite.  La question qui se pose est la suivante:  n’y avait-il aucun indice dans les états financiers préparés par les vérificateurs ou dans leur travail de vérification?  Le conseil d’administration avait-il fait une enquête  avant l’engagement de la directrice?  Une fraude qui amène la faillite de l’organisation est quand même un élément significatif.

Dur coup pour  Valcourt compte tenu de l’impact de cette course pour la région et les amateurs de motoneige.

Fraude de 55 millions au Québec?

Au Québec, une autre histoire à la Madoff et Lacroix?

Un taux d’intérêt de près de 60% par année?

Un conseiller non inscrit à l’Autorité des marchés financiers?

Une personne de confiance que l’on connaît depuis longtemps?

Près de 50 personnes flouées? Une autre fraude à la Ponzi.

Toujours la même histoire. Un autre cas de fraude parmi tant d’autres. Où est donc le problème?

Est-ce que les gens sont attirés par de très bons taux d’intérêt et  par une personne charismatique  comme le taureau est attiré par le rouge?

source: Radio-Canada

dreamstime_6183939Est-ce que plus de surveillance serait requis pour mettre des garde-fous un peu partout ou ne devrait-on pas mieux informer les gens sur la fraude, les fraudeurs, leurs techniques et comment surveiller leurs placements.

Grand Prix de Valcourt: fraude par une employée?

Le Grand Prix de Valcourt est organisé par une société  sans but lucratif (OSBL). Ce genre d’organisation fait l’objet souvent de fraude de la part d’employés car on peut y retrouver moins de contrôles internes que dans une entreprise à but lucratif. Il y a  habituellement un staff permanent limité et beaucoup de bénévoles.

Après le départ de la directrice, dont le poste a été aboli,  on  soupçonne une fraude  de plus de 210 000$ . Une enquête est en cours et une analyse des dossiers entre 2002 et 2009 se fait présentement.

Sur cyberpresse, un article de Marc Gendron.

Une autre pyramide de Ponzi pour des investisseurs québécois?

Un conseiller en placement est soupçonné d’avoir fraudé des investisseurs de la région de Trois-Rivières sur une période allant de 1999 à 2008. On y retrouve le même schéma que pour les autres fraudes: rendement supérieur, charisme du représentant, détournement des fonds à des fins personnelles et probablement  aucune trace des fonds.

S’il est coupable, gageons que la peine d’emprisonnement ne sera pas très longue.

À lire sur Cyberpresse, en cliquant ici.

Fraudes sur les curriculum vitae

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Quelles sont les 9 façons de tricher sur un cv?

1) Étirer les dates d’emploi pour combler les “trous” sans emploi ou pour camoufler un emploi non mentionné;

2) Exagérer les accomplissements et les bons coups et les compétences;

3) Changer le nom des postes pour  améliorer le genre de poste;

4) Exagérer les diplômes  et qualifications éducationnelles;

5) Périodes de non emploi ou de trous non expliquées;

6) Oublier des employeurs;

7) Utilisation de titres professionnels non justifiée;

8)Fausses raisons pour expliquer la fin  des emplois précédents;

9) Donner de fausses références.

On retrouve le plus la créativité des gens au niveau des références. Fausses lettres, faux numéros de téléphone, service téléphonique qui confirme le poste…etc.

Tiré et adapté de : RESUME FRAUD: THE TOP 10 LIES deBy Christopher T. Marquet, CEO, Marquet International Ltd. and Lisa J.B. Peterson  à l’adresse suivante:    http://fraudtalk.blogspot.com/

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