Juricomptabilité et évaluation d'entreprise

Fraude 101

Loi de Benford et la détection de la fraude

La Loi de Benford en mathématique touche la répartition du premier chiffre d’une suite de données statistiques ( peu importe la source)  ie la fréquence d’apparition du chiffre 1,2,3,4 …etc comme premier chiffre d’un nombre.

Voici la fréquence d’apparition des chiffres:

  • 1 30.1%;
  • 2     17.6%;
  • 3     12.5%;
  • 4     9.7%;
  • 5    7.9%;
  • 6      6.7%;
  • 7     5.8%;
  • 8     5.1%;
  • 9     4.6%.

On pourrait penser que le chiffre 1 devrait apparaître dans 11% des cas, le chiffre 2 aussi, le chiffre  3 aussi…etc., mais ce n’est pas le cas.

Selon Wikipedia :
Cette distribution aurait été découverte une première fois en 1881 par Simon Newcomb, un astronome américain, après qu’il se fut aperçu de l’usure (et donc de l’utilisation) préférentielle des premières pages des tables de logarithmes (alors compilées dans des ouvrages). Frank Benford, aux alentours de 1938, remarqua à son tour cette usure inégale, crut être le premier à formuler cette loi qui porte indûment son  nom aujourd’hui et arriva aux même résultats après avoir répertorié des dizaines de milliers de données (longueurs de fleuves, cours de la bourse, etc).”

YouTube Preview Image

On utilise cette loi , entre-autre, lors de  l’analyse des données pour détecter une fraude. On analyse la répartition du premier chiffre de données  ( montant des chèques émis,  factures des fournisseurs, montant des remboursements de dépenses aux employés …etc) et on regarde la répartition. Si les chiffres ont été manipulés, la répartition ne suivra pas la loi de Benford. Nous avons donc, un endroit à fouiller plus attentivement.

Revenu Canada est aussi à la recherche de fraudeurs.

““Benford’s Law is a useful initial risk-assessment tool, however, it is never used in reassessments or in support of reassessments, which are done based on facts and tax law,” said spokesman Philippe Brideau.

dreamstime_59974761While the CRA won’t say exactly how it employs Benford’s Law, the agency has shown interest in using it to analyse corporate tax returns, says Mark Nigrini, a College of New Jersey professor and the leading expert on Benford-based tax auditing.

Two years ago, Nigrini spoke to the CRA’s research division about his research and encouraged them to put the simple but effective technique to use in the field. “They need to use all the new tools at their disposal,” he says. “It should be one of your tests, of many.”

Benford’s Law is most effective at determining what sort of tax information is more prone to errors or fraud and how to deploy auditors.

Nigrini says analysis of U.S. tax returns shows deductions for mortgage payments tend to follow Benford’s Law closely, but claims for charitable contributions tend to be “very messy” when sorted by their leading digits.

“When people invent fraudulent numbers, they tend to avoid numbers that two of the same digit following each other — for example 155 or 773,” says Nigrini, who helps Ottawa-based CaseWare IDEA develops statistics software based in part on Benford’s Law. ”  Source: Canadian Money Advisor.

Personnellement ,je dirais que les techniques statistiques utilisées par le fisc doivent être beaucoup plus sophistiquées telles que les analyses factorielles et analyses discriminantes.  On parle peu de leurs techniques de détection de la fraude mais on ne réinventera pas la roue. Il y a surement de la modélisation, des statistiques avancées …etc.


LU: Crimes of Persuasion . Schemes, Scams, Frauds.

Crimes of Persuasion , Schemes , Scams, Frauds de Lens Hendersen est une compilation des fraudes aux consommateurs et à l’investissement.

C’est un répertoire assez complet avec des cas réels expliquant comment la fraude a eu lieu et la technique utilisée de façon très pratique. Après avoir lu ce livre , il est certain que l’on est plus alerte et plus prudent.

Écrit simplement et clairement, la mise en page aurait pu être améliorée.

L’auteur a un site d’information assez complet.

Huron Consulting Group et sa cote AGR – selon Audit Integrity

Dans un blog précédent, j’ai déjà écrit sur une firme basée en Californie qui donne une cote indépendante sur le risque et la gouvernance des entreprises cotées à la bourse; il s’agit de Audit Integrity à l’adresse suivante www.auditintegrity.com.

Nous ne pouvons  pas nous  fier sur les états financiers vérifiés par des auditeurs ( dans le cas de la Huron Consulting Group, il s’agit de PWC) pour se faire une opinion de la qualité de la gouvernance et de l’éthique des administrateurs car le but de la vérification n’est pas de déceler les fraudes. Les derniers scandales confirment cette règle. Les investisseurs ont besoin d’une évaluation différente, d’une analyse de personnes indépendantes. ( Peut-on être indépendant en tant que firme comptable pour vérifier et donner une opinion sur les états financiers lorsque l’on recoit des dizaines de millions, sinon des centaines en honoraires de cette même entreprise?).

Audit Intégrity se dit une firme indépendante qui offre leurs services aux institutions, aux auditeurs, aux assureurs et corporations. Ils vendent leur expertise comme analyste.  Ils ont développé des outils basés sur des analyses et modèles statistiques évaluant une entreprise à partir des rapports de la SEC et autres données publiques.

Un de leurs outils est la cote AGR, un chiffre sur une échelle de 1 à 100 calculant le risque d’erreurs et de fraudes  dans la comptabilisation des transactions financières et les pratiques de gouvernance . 100 étant l’entreprise la moins risquée et 1 la plus risquée.

“The Audit Integrity Accounting and Governance Risk (AGR®) rating is a forensic measure of the transparency and statistical reliability of a corporation’s financial reporting and governance practices. The focus of AGR analysis is on identifying the measures most highly associated with fraud, and quantifying those risks for interested stakeholders in relation to company stock price, securities litigation and major restatement probabilities.

Audit Integrity conducts extensive accounting and governance tests to identify high-risk companies:

  • Accounting Risks – a forensic assessment of the risk that financial results are misrepresented in public disclosures.
  • Governance Risks – a forensic measurement a company’s governance practices helps users identify statistically high-risk behavior.”

Voici une représentation de la cote AGR:

On remarque en rouge, la cote la plus risquée et en vert, la cote la moins risquée.

Sur le site , on peut, gratuitement,  mettre le code d’une société à la bourse et avoir le rapport AGR ( en haut complètement “TICKER____ GET AGR ) . Faisons l’exercice pour la Huron Consulting Group (HURN). On obtient:

hurn-audit-integrity

Pour une meilleure image , allez sur le site directement et tapez HURN dans la case à droite de TICKER.

Tiré de ce rapport:

OVERVIEW

Huron Consulting Group is currently rated as having Very Aggressive Accounting & Governance Risk (AGR). This places them in the 4th percentile among all companies, indicating higher accounting and governance risk than 96% of companies.

Huron Consulting Group also received a legacy AGR score of 17 out of 100.

RISK SUMMARY

The forensic risk summary highlights material risks, if any, and lists the most material red flagged metric for each risk. AGR Impact shows the relative weight of the various red flagged metrics by risk type in terms of the AGR deviating from a perfect score.”

Les problèmes identifiés:
  • acquisitions et fusions d’entreprises
  • évaluation et comptabilisation de l’achalandage
  • Président du Conseil administration est aussi le CEO.
L’analyse est très bonne pour ce qui est de la Huron Consulting Group.

J’ai gagné à la loterie! Yeah! Yeah! Yeah!

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Vous ne me croirez pas , mais j’ai GAGNÉ À LA LOTERIE! Yeah! Yeah! Yeah!

Combien? 750 000 euros .

Pourtant, je ne me rappelle même pas avoir acheter un billet ou avoir participer.Ça c’est avoir de la chance pure.

Je me vois déjà , avec un petit air blasé, jouer au poker avec des personnages très connus, le jet set, la vie des gens riches et célèbres…mmmumm, la belle vie.

Un peu de sérieux!

Voici le courriel. Un exemple d’hameçonnage avec la loterie.

This is to notify you that this e-mail address [ info@helenebouchard.ca ] was entered during the annual Euro Milliones Lottery selection Draw and have won the sum of 750,000 euros.

For claim please contact the below agent for immediate process of your claim; Remember to quote these numbers below for verification by the company.

REF: ESP/WIN/808/05/10/MA

BATCH: EURO/1007/444/606/09

WINNER EMAIL: info@helenebouchard.ca

You should include Your Name, Phone numbers, Fax number, Reference and Batch Numbers.

GLOBAL GESTORES S. A.

Mr. Francisco Torres (Claim Officer)

Email: admin-global@gestores.com or globalgestores@luckymail.com

Tel: 0034-693-27-60-78

Fax: 0034-911-82-02-31

Best regards,

Dr. Maria Jose Muyor.

Euro Milliones Lottery

2nd August 2009

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This email is confidential and is intended solely for the person or Entity that own this email address [ info@helenebouchard.ca ]. If you have received this message in error, we inform you that the content in it is reserved and unauthorized use is prohibited by law, therefore, please notify us by e-mail.

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Problèmes comptables pour une firme de consultation spécialisée dans la résolution de problèmes comptables?

La Huron Consulting Group a été fondé en 2002 après la dissolution de la firme comptable  Arthur Anderson, par des associés d’Arthur Anferson. Cette dissolution avait été ordonnée par la Cour après le scandale d’ENRON. Le scandale d’ENRON avait amené la loi SOX à être votée pour une meilleure gouvernance des entreprises.

Huron, co mpagnie publique américaine ,  mentionne sur son site internet ( cliquez ici pour le lien):

Today’s accounting and finance professional faces a number of challenges. Business transactions are becoming increasingly complex, as are the accounting standards that may apply. Accounting for transactions incorrectly can have significant consequences, and the current regulatory environment discourages asking the external auditor for help to figure out the accounting. You need an objective resource that understands complex transactions and the authoritative literature that may apply. “

dreamstime_4580431Le titre a plongé d’environ 70% de valeur dernièrement . La raison?

Une correction aux états financiers a été annoncé par le comité de vérification pour les années 2006, 2007, 2008. On a mal présenté la comptabilisation d’acquisitions , de l’achalandage et des paiements faits aux propriétaires. On aurait sous évalué les dépenses, donc les profits ont été sur évalués…et ce, dans les états financiers d’une firme spécialisée en questions comptables.

à lire: Jonathan Weil – Bloomberg

Selon le site  re:the auditors :

  • on ne sait pas comment l’affaire a été connue; dénonciation, vérificateurs internes, vérificateurs externes?
  • il y a eu plusieurs démissions à la haute direction;
  • Enquête de la SEC;
  • Plusieurs poursuites ont été déposées;
  • La cie pourra-t-elle survivre après ce scandale?

“However, the warnings signs and red flags were there. Not only had there been independent analysts who sounded alarms, but their auditors, PwC are in there all the time, including providing due diligence for acquisitions and “consulting regarding financial accounting and reporting standards.”  In fact, PwC earned more from audit-related and tax fees than from the audit itself.  I thought that Sarbanes-Oxley was supposed to prevent the Arthur Andersen syndrome from happening again?”

( www.retheauditors.com)

Selon www.seekingalpha.com

“goodwill as a % of total assets (March 2008 through March 2009) averaged 50%. This is red-flag #1. Goodwill as a % of shareholder equity during the similar period averaged 137%, also a huge red flag.”

En résumé, une firme publique  spécialisé dans les questions comptables épineuses ,  dont les employés sont de grands spécialistes de l’interprétation des règles comptables , avec des vérificateurs  des états financiers dans les Big-4, payant des millions à PWC  ( usa) pour la vérification et autres conseils , avec une firme comptable inspecté par l’autorité américaine en la matière , la PCAOB, qui avait déjà identifié des déficiences au niveau du traitement de l’achalandage… s’est trompé et a surestimé ses profits pour les années 2006, 2007 et 2008.

C’est ce qui s’appelle se tirer dans le pied.

L’entreprise va-t-elle survivre? Ils pourront toujours la fermer et repartir sous un autre nom.

Falsification de chèques avec du correcteur

Une employé de la SAAQ a été condamnée à une peine de 18 mois dans la collectivité pour avoir fraudé environ 125 000$ de la SAAQ en changeant , sur les chèques, le nom du bénéficiaire par le sien. La personne, une femme de 49 ans mettait du correcteur blanc pour masquer le nom de la SAAQ.

“Selon la preuve qui a été présentée devant le tribunal, Gauthier a falsifié près d’une trentaine de chèques, en inscrivant son nom sur ces chèques à la place de la RAMQ, pour ensuite les encaisser dans son compte personnel. La magouille s’est déroulée entre le 1er juin 2003 et le 1er juin 2005. Afin de ne pas se faire prendre, Gauthier a modifié les livres comptables.”

Article de Mathieu Boivin dans cyberpresse. Cliquez ici pour le lien.

La période est entre juin 2003 et juin 2005 pour environ 30 chèques .  2 années pour découvrir  une fraude assez grossière au correcteur  , c’est quand même assez long.

  • Comment se fait-il que lors des dépôts dans le  compte bancaire  de la fraudeuse, personne n’allumait sur le fait d’un chèque altéré au correcteur , surtout un chèque de cie assurance?
  • Comment se fait-il que les entreprises ayant émis les  29 autres chèques n’ont pas vu les altérations de leurs propres chèques lors de la vérification bancaire?
  • Il n’y a pas de suivi à la SAAQ des sommes à recevoir des cie d’assurance?

Bizarre, tout de même…

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La majorité du temps les fraudes sont découvertes “par hasard” our par des dénonciateurs. Pas souvent par les systèmes de contrôle interne. Un autre exemple qui renforce la règle.

Glossaire: phishing – hameçonnage

J’introduis un petit glossaire des termes de la fraude Il s’étoffera avec le temps et les suggestions des lecteurs.

Hameçonnage ( phishing):

L’hameçonnage, ou appâtage, appelé en anglais phishing, est une technique utilisée par des fraudeurs pour obtenir des renseignements personnels dans le but de perpétrer une usurpation d’identité. La technique consiste à faire croire à la victime qu’elle s’adresse à un tiers de confiance — banque, administration, etc. — afin de lui soutirer des renseignements personnels : mot de passe, numéro de carte de crédit, date de naissance, etc. C’est une forme d’attaque informatique reposant sur l’ingénierie sociale. L’hameçonnage peut se faire par courrier électronique, par des sites web falsifiés ou autres moyens électroniques.

Référence:

http://fr.wikipedia.org/wiki/Hame%C3%A7onnage

Exemple: Les courriels où on vous demande de vérifier des renseignements sur vos cartes de crédit.

Voir :

La section  catégorie à la droite de cette  page web section : hameçonnage.

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Vous voulez maigrir facilement? Essayer les baies d’acai gratuitement!

J’ai un reçu un courriel d’un individu du Québec  victime d’une fraude lors d’un supposé essai des baies d’acai qui fait fondre littéralement l’excès de graisse.Sur la publicité on y voit  une jeune femme ayant devenue svelte après la consommation de ces baies.

On vous permet d’essayer les baies d’acai gratuitement en recevant un échantillon . Vous les recevez à votre domicile moyennant les frais d’expédition de 6$ environ.

Le problème est que vous êtes facturé jusqu’à 150$ par mois par la suite.

Le site www.francoischarron.com explique la procédure à suivre en cliquant sur le lien ici.

Le texte suivant est tiré de ce site:

“Bonne nouvelle! Vous n’aurez pas à vivre les péripéties et cauchemars d’internautes qui ont dû faire mille téléphones et courriels en anglais pour annuler les futures facturations de baies d’Açai.

Oubliez aussi d’appeler tout de suite Visa ou Mastercard.

Nous avons parlé avec le représentant de l’Office de la Protection du Consommateur qui mentionne  que vous devriez être si vous **suivez à la lettre LA recette pour vous sortir des griffes de ces arnaqueurs!

….

Parlant loi, la transaction a lieu là où est l’internaute qui achète! Ce sont donc les lois québécoises qui s’appliquent pour ce contrat, même si la compagnie est ailleurs au Canada, en Chine, en Afrique ou ailleurs dans le monde. Comme c’est la loi québécoise qui s’applique, vous pouvez leur parler en français! C’est à eux de vous comprendre!!! Jean-Jacques Préaux, relationniste de presse pour l’Office de la Protection du Consommateur est clair là-dessus. Vous pouvez leur parler en français. Le site pour vous vendre était en français, vous avez le droit d’être servi en français.

De toute évidence, vous vous êtes engagé à payer les frais de manutention de 5,95$ pour recevoir des échantillons gratuits! Et RIEN de plus!

Quoi faire pour être remboursé?

Écrire à la compagnie. Si vous avez l’adresse physique sur une facture ou un autre document, passez par la poste (et pourquoi pas en courrier recommandé – pensez à conserver votre preuve d’envoi). Sinon, utilisez le formulaire courriel «Contactez-nous» au bas de la page du site Web.

Dans votre message, oubliez les émotions et passez aux faits.

Donnez votre nom, adresse, numéro de téléphone et tout numéro de référence, dossier ou client que vous avez afin d’être clairement identifié. Ne redonnez pas votre numéro de carte de crédit par courriel, ce n’est pas sécuritaire.

Inspirez-vous du texte suivant pour rédiger votre lettre:

Je demande un remboursement complet de toutes sommes autres que le 5,95$ de frais de livraisons et l’annulation de votre contrat, car le produit a été vendu sous de fausses représentations.

La transaction ayant été effectuée au Québec, la loi sur la protection du consommateur s’applique et elle dit clairement que le commerçant est obligé de fournir une description détaillée de son offre.

À aucun endroit sur votre site il est clairement indiqué l’offre ailleurs que dans le texte légal des termes et conditions, qui en passant, a déjà la case d’acceptation cochée. De plus, même si on fait la lecture du texte des conditions, le montant qui sera facturé si nous n’annulons pas dans vos délais prévus est le seul chiffre du document qui est écrit en lettre. Façon de faire qui visiblement trompe l’œil et la vigilance du client.

Tel que le prévoie la loi du Québec, je vous demande donc le plein remboursement et l’annulation du contrat dans un délai de 15 jours suivant la réception de ce courrier.

Bien à vous,

(Signature)

Quoi faire après 15 jours?

Qu’ils ne vous aient pas répondu, qu’ils aient refusé ou qu’ils tentent d’étirer la sauce en échangeant 1000 courriels sans vous rembourser, voici ce que vous pouvez et devez faire après un délai de 15 jours.

Vous devez faire une demande par écrit à l’émetteur de votre carte de crédit. Elle doit contenir les renseignements suivants:

  • le nom du titulaire de la carte de crédit;
  • le numéro de la carte ainsi que la date d’expiration;
  • le nom du commerçant;
  • la date de la transaction (la conclusion du contrat);
  • le montant débité au compte de la carte de crédit;
  • la description détaillée des biens ou services achetés;
  • le motif de l’annulation;
  • la date de l’annulation de l’achat et le mode de transmission de l’avis d’annulation.

L’émetteur de la carte de crédit doit vous transmettre un accusé de réception dans les 30 jours suivant la réception de la demande. Il doit créditer votre compte du montant de toutes les sommes dues, c’est-à-dire procéder à l’annulation des frais portés à votre compte de carte de crédit pour la transaction, ainsi que ceux de tout contrat accessoire, selon l’échéance la plus courte, soit:

  • au plus tard dans les 90 jours suivant la réception de la demande;
  • ou dans un délai représentant deux périodes d’états de compte transmis par l’émetteur de la carte de crédit.

Dernier recours: l’OPC

Si l’émetteur de votre carte de crédit refuse de vous rétrofacturer, contactez l’Office de la Protection du Consommateur, votre dernier recours!

L’OPC vous propose un service d’assistance téléphonique personnalisé offert sans interruption du lundi au vendredi de 8h30 à 16h30.

Numéros de téléphone de l’Office:

  • Montréal: 514 253-6556
  • Québec: 418 643-1484
  • Trois-Rivières: 819 371-6400
  • Saguenay: 418 695-8427
  • Gatineau: 819 772-3016
  • Sherbrooke: 819 820-3694
  • Saint-Jérôme: 450 569-7585
  • Ailleurs au Québec: 1 888 OPC-ALLO (1 888 672-2556)”

** L’OPC ne peut vous garantir à 100% un remboursement , une entreprise pouvant toujours décider de contester une disposition légale devant les tribunaux . Mais vous avez en main toutes les informations pour faire une réclamation et vous défendre .

Hameçonnage: un autre exemple

Voici un autre exemple d’hameçonnage lorsqu’il est dans la boîte courrier indésirable. Les logos n’apparaissent pas, mais on a les titres et les adresses  complètes. Transférez ces appels de réponse dans la boîte de courrier indésirable si les courriels arrivent dans la boîte de réception.

hsbc.ca<http://www.team-italia.ca/italian/HSBC_4C_logo_15.JPG>

Dear HSBC user,

You have 1 new ALERT message

Please login to your HSBC Online

and visit the Message Center section in order to read the message.

To Login, please click the link below:

Go To HSBC Online <http://www.tobaccoseed.cn/zy/news/75751.html>

© Copyright HSBC Bank Canada 2009. ALL RIGHTS RESERVED

  1. à remarquer, le titre du logo en bleu qui se termine par JPG:  c’est un fichier image avec un nom team italia….bizarre. http://www.team-italia.ca/italian/HSBC_4C_logo_15.JPG
  2. à remarque , l’ adresse <http://www.tobaccoseed.cn/zy/news/75751.html>…tobaccoseed.cn, ca ne ressemble pas du tout à l’adresse du site internet de HSBC.

On ne répond jamais à ce genre de courriel, si vous avez des doutes, appelez par téléphone ( hé oui, l’ancienne technologie qui fonctionne toujours) directement votre succursale bancaire. Ne prenez aucune chance. Habituellement dans des cas de fraude par carte de crédit ou sur votre compte bancaire, on vous appelle par téléphone et on vous contacte par lettre postale.

Poursuites contre des conseillers financiers

La couverture médiatique sur les fraudes permet aux investisseurs d’être plus vigilants et de surveiller de plus près leurs placements. De nouvelles poursuites sont logées par des avocats :

“L’avocat Jacob L. Rothman, qui a intenté cette semaine des poursuites judiciaires au nom de deux présumées victimes, affirme que l’Autorité des marché financiers n’a pas fait son travail.

Selon lui, L’AMF aurait passé de 15 à 20 mois à enquêter sur la firme Progressive Management Ltd., une «coquille vide» située aux Bahamas pour le compte de laquelle des conseillers financiers ont sollicité ici des fonds d’investissement.”

À lire, en cliquant ici, un article de La Presse.

Une autre histoire de placements aux Bahamas …

Une bibliothèque d’émails d’arnaques

dreamstime_88587961Pour votre information, il existe sur le web une bibliothèque des émails, courriels d’arnaques ou de fraudes. Vous y trouverez le texte de plus de 225 fraudes par courriels.

L’adresse:

http://www.fraudwatchers.org/forums/archive/index.php/f-154.html

Ou cliquez sur un livre.

Earl Jones devant un juge

Le présumé fraudeur de 50 millions de la région de Montréal qui avait disparu depuis près de 3 semaines s’est livré à la Justice avec son avocat. Il devrait comparaître devant le juge pour répondre à des accusations de vol et de fraude.

Earl Jones agissait comme conseiller financier sans être inscrit auprès de l’ Autorité des marchés financiers. Il semblerait que les comptes bancaires de ce dernier étaient vides et que les chèques faits à ses clients  étaient sans provision.

À suivre…

et à lire sur Radio-Canada .

Faillite pour le grand Prix de Valcourt

L’organisme sans but lucratif organisant le Grand Prix de Valcourt déclare faillite peu de temps après la découverte d’une fraude.

“Le conseil d’administration (CA) de la course de motoneiges a annoncé vendredi avant-midi que la décision a été prise à la suite de la présumée fraude dont le montant est estimé «à quelques centaines de milliers de dollars», indique un communiqué.” selon Claude Plante du journal La Tribune ( cliquez ici, pour le lien).

“En juin dernier, on apprenait que le Grand Prix de Valcourt avait déposé une poursuite en Cour supérieure contre l’ex-directrice administrative de l’événement qu’il soupçonne de fraude. Selon les documents de la poursuite déposés au palais de justice de Sherbrooke, le montant de la fraude s’élèverait à plus de 216 000 $ et celui-ci pourrait toujours être revu à la hausse.”

La fraude aurait été commise par l’utilisation de cartes de crédit. Il semblerait que l’ex-directrice de l’organisme a déjà été condamnée pour fraude dans la région de Matane.  À lire.

Un autre cas parmi tant d’autres, mais celui-ci , le conseil d’administration a décidé de loger des poursuites devant les  tribunaux civil et criminel. Les fraudes dans les organismes sans but lucratif sont plus fréquentes que l’on pourrait le croire. Peu d’employés, habituellement une personne qui a toute latitude au niveau compte bancaire, peu de contrôles, une confiance  envers la personne par le conseil d’administration.  Cette fraude découverte amène l’organisme à faire faillite.  La question qui se pose est la suivante:  n’y avait-il aucun indice dans les états financiers préparés par les vérificateurs ou dans leur travail de vérification?  Le conseil d’administration avait-il fait une enquête  avant l’engagement de la directrice?  Une fraude qui amène la faillite de l’organisation est quand même un élément significatif.

Dur coup pour  Valcourt compte tenu de l’impact de cette course pour la région et les amateurs de motoneige.

Fraude de 55 millions au Québec?

Au Québec, une autre histoire à la Madoff et Lacroix?

Un taux d’intérêt de près de 60% par année?

Un conseiller non inscrit à l’Autorité des marchés financiers?

Une personne de confiance que l’on connaît depuis longtemps?

Près de 50 personnes flouées? Une autre fraude à la Ponzi.

Toujours la même histoire. Un autre cas de fraude parmi tant d’autres. Où est donc le problème?

Est-ce que les gens sont attirés par de très bons taux d’intérêt et  par une personne charismatique  comme le taureau est attiré par le rouge?

source: Radio-Canada

dreamstime_6183939Est-ce que plus de surveillance serait requis pour mettre des garde-fous un peu partout ou ne devrait-on pas mieux informer les gens sur la fraude, les fraudeurs, leurs techniques et comment surveiller leurs placements.

Grand Prix de Valcourt: fraude par une employée?

Le Grand Prix de Valcourt est organisé par une société  sans but lucratif (OSBL). Ce genre d’organisation fait l’objet souvent de fraude de la part d’employés car on peut y retrouver moins de contrôles internes que dans une entreprise à but lucratif. Il y a  habituellement un staff permanent limité et beaucoup de bénévoles.

Après le départ de la directrice, dont le poste a été aboli,  on  soupçonne une fraude  de plus de 210 000$ . Une enquête est en cours et une analyse des dossiers entre 2002 et 2009 se fait présentement.

Sur cyberpresse, un article de Marc Gendron.

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